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개인적 공급
개인적 공급에서요 사업자가 재화를 취득해서 부가세를 공제받고 직원들한테 재화를 나눠줄때 부가세를 예수한다는것 까진 알겠는데요1. 이럴경우 부가세 신고서 작성은 어떻게 해야하나요? 재화 취득시에는 매입세액 세금계산서 수취분에서 ⑨일반 매입에 작성하면 되...
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ka****** |
2009.11.19 |
박정국 세무사
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완료 |
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업무시 자차이용 부가가치세 세액공제여부
아래의 자동차를 업무에 이용할 경우 유류비 및 기타 수리비등 유지비용이 부가가치세 세액공제가 가능한지 질의드립니다. 1.갤로퍼 밴(회사 소유차량)2.아토스(직원소유_경차)1번은 회사소유차량(밴차량)으로서 업무에만 이용하는 차량입니다.2번의 경우 회사소유가 아...
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fk****** |
2009.11.18 |
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완료 |
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건물철거를 전제로한 매매계약시 토지 및 건물 안분
항상 빠르고 자세한 답변에 감사드립니다.다름이 아니고 당사 소유의 공장기숙사 매각관련하여 아래와 같이 문의드립니다.당사는 기숙사(토지 및 건물6개동)를 B사에 매각하고자 합니다.이때 B사는 건물6개동 중 1개동만을 매수희망을 하는 관계로 당사가 기숙사 건물5...
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dw***** |
2009.11.16 |
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완료 |
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1기 확정신고누락 매입 영세율 세금계산서 2기 예정신고시 가산세
안녕하세요.. 회계처리 담당자의 착오로 2009.1기 확정신고 누락한 매입 영세율 세금계산서를 2009.2기 예정신고분에 반영하여 신고 및 매입처별세금계산서 합계표를 제출하였습니다. 수정신고를 할 때, 적용되는 가산세를 알고 싶습니다. 그리고, 가산세 감면 해당사항...
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ch**** |
2009.11.12 |
박정국 세무사
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완료 |
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카드수수료 증빙수취의무관련
안녕하세요.당사는 물품을 수입하여, 도소매로 판매하고 있습니다. 대형매장에 입점하는 경우, 대형매장의 관리시스템에 따라, 대형매장이 사업자로 등록되어 일반소비자가 구매시, 대형매장을 매출처로 하는 카드매출이 일어나게 됩니다. 이경우,월마감후 당사가 대형...
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lo**** |
2009.11.10 |
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완료 |
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관계회사 골프회원권구입시 회계처리
언제나 성실한 답변감사드립니다.질의1)매각하는 사업자는 중국에 공장을 두고 있는 지주회사입니다.자산으로는 골프회원권 밖에 없으며, 투자자산으로 잡혀 있습니다.이부분을 대표이사가 같은 다른 관계회사에 매각할려고 합니다.골프회원권을 양도하는 경우 부가가치...
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gu******** |
2009.11.05 |
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완료 |
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사업자과세단위신고 문의
저희 회사는 본점, 지점 2곳의 사업장을 운영중 입니다. 세금계산서 발행 - 본점 (총괄납부본점)실질제품출하 및 입고 - 지점- 본사 : 유독물판매업신고가 불허된 상태 - 지점 : 유독물판매업 가능기존 : 본점의 사업자등록번호로 일괄적으로 매입,매출세금계산서 발행...
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ra***** |
2009.11.03 |
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완료 |
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용역의공급시기
당사는 선박엔진을 제조하는 회사입니다.엔진을 제작하기 위해서는 대부분의 부품을 해외에서 수입하여 조립 및 가공을 하고 있습니다.엔진이 완성되면 출고하기 전 선주의 요청으로 시운전 및 엔진부품 검사를 하게 됩니다.부품검사는 엔진에 장착되어있는 부품번호와 ...
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wh** |
2009.11.03 |
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완료 |
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의제매입세액공제를 받는 농산물의 운반비 과세여부
안녕하세요. 당사는 식품 제조업체이며 농산물을 구입하여 과세제품을 만들어 판매를 하고있습니다. 따라서 원료인 농산물에 대해서 의제매입세액공제를 받고있는데요, 그 농산물을 산지에서 저희 생산공장으로 운반한 비용에 대해 거래처에서(농산물 생산자)계산서를 ...
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sa***** |
2009.10.29 |
박정국 세무사
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완료 |
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교육비에대한 비과세/과세판단 질의 드립니다.
종합병원에서 근무하는 직원입니다. 저희 병원은 사회복지법인입니다.(교육부인가법인 또는 의료법인은 아님) 현재 저희 병원에서는 대한심폐소생학회로부터 위탁교육에 대한 허가를 받아 일반인과 의료직종에 종사하는 분들에 대해 심폐소생교육(CPR)을 진행하고 교육...
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sm*** |
2009.10.27 |
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완료 |
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세금계산서
기계장치 할부 취득시 계약금이 있는 경우에 세금계산서 수취를 해야 하나요?할부 조건이 장기는 아니고 9개월 할부이며 매월 대금 지급을 하고 있습니다.이때 올바른 세금 계산서 수취시기는 언제인가요?
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ac***** |
2009.10.27 |
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완료 |
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수분양자에게 세금계산서 발행의무.
당사는 아파트 분양사업을 시행하는 업체로서수분양자에게 분양을 하고 해당 부가세 신고시 신고해당 분양금에 대해서 토지,건물,부가세 분으로 안분하여 신고하여왔음(500세대).당 현장에서 분양계약과는 별도의 옵션계약을 체결(350세대)하여 부가세 신고를 하여야하...
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jy***** |
2009.10.27 |
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완료 |
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당사가 제공하는 용역이 면세, 과세 여부 ?
□ 사업개요 o 한국도로공사와 철도시설공단과의 위수탁 협약 체결 - 중부내륙고속도로 하부에 철도(성남-여주 복선전철)가 통과할 수 있는 교량 설치 . 철도공단에서 추후 철도 설치 - 관련조항조세특례제한법조세특례제한법 시행령조세특례제한법 시행규칙제...
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kh* |
2009.10.27 |
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완료 |
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매입세금계산서 관련 문의
매입세금계산서 수정 관련 문의드립니다. 2기 예정신고가 이미 종료된 상황에서 매입처의 사업자 번호에 오류가 있다는 연락을 받았습니다. 매입처에서 발행한 세금계산서上에 잘못된 사업자 번호로 기재가 되어 있고, 그 사업자번호로 저희 회사에서도 매입세금계산...
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sm**** |
2009.10.27 |
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완료 |
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위탁매입거래에서의 의제매입세액공제 대상(주체)
제 목 : 위탁매입거래에서의 의제매입세액공제 대상자(조세특례제한법 포함)1. 상담 개요 및 현황(1) 당사는 조세특례제한법 시행령 제106조의 10에 의한 고금(중고금)을 사업자인 소매사업자(금은방 및 고금매집업자)등으로부터 매입하는 사업을 영위하는 법인사업체...
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2009.10.27 |
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완료 |