| 부가 |
용역의공급시기
당사는 선박엔진을 제조하는 회사입니다.엔진을 제작하기 위해서는 대부분의 부품을 해외에서 수입하여 조립 및 가공을 하고 있습니다.엔진이 완성되면 출고하기 전 선주의 요청으로 시운전 및 엔진부품 검사를 하게 됩니다.부품검사는 엔진에 장착되어있는 부품번호와 ...
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wh** |
2009.11.03 |
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완료 |
| 부가 |
의제매입세액공제를 받는 농산물의 운반비 과세여부
안녕하세요. 당사는 식품 제조업체이며 농산물을 구입하여 과세제품을 만들어 판매를 하고있습니다. 따라서 원료인 농산물에 대해서 의제매입세액공제를 받고있는데요, 그 농산물을 산지에서 저희 생산공장으로 운반한 비용에 대해 거래처에서(농산물 생산자)계산서를 ...
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sa***** |
2009.10.29 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
교육비에대한 비과세/과세판단 질의 드립니다.
종합병원에서 근무하는 직원입니다. 저희 병원은 사회복지법인입니다.(교육부인가법인 또는 의료법인은 아님) 현재 저희 병원에서는 대한심폐소생학회로부터 위탁교육에 대한 허가를 받아 일반인과 의료직종에 종사하는 분들에 대해 심폐소생교육(CPR)을 진행하고 교육...
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sm*** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서
기계장치 할부 취득시 계약금이 있는 경우에 세금계산서 수취를 해야 하나요?할부 조건이 장기는 아니고 9개월 할부이며 매월 대금 지급을 하고 있습니다.이때 올바른 세금 계산서 수취시기는 언제인가요?
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ac***** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
수분양자에게 세금계산서 발행의무.
당사는 아파트 분양사업을 시행하는 업체로서수분양자에게 분양을 하고 해당 부가세 신고시 신고해당 분양금에 대해서 토지,건물,부가세 분으로 안분하여 신고하여왔음(500세대).당 현장에서 분양계약과는 별도의 옵션계약을 체결(350세대)하여 부가세 신고를 하여야하...
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jy***** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
당사가 제공하는 용역이 면세, 과세 여부 ?
□ 사업개요 o 한국도로공사와 철도시설공단과의 위수탁 협약 체결 - 중부내륙고속도로 하부에 철도(성남-여주 복선전철)가 통과할 수 있는 교량 설치 . 철도공단에서 추후 철도 설치 - 관련조항조세특례제한법조세특례제한법 시행령조세특례제한법 시행규칙제...
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kh* |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
매입세금계산서 관련 문의
매입세금계산서 수정 관련 문의드립니다. 2기 예정신고가 이미 종료된 상황에서 매입처의 사업자 번호에 오류가 있다는 연락을 받았습니다. 매입처에서 발행한 세금계산서上에 잘못된 사업자 번호로 기재가 되어 있고, 그 사업자번호로 저희 회사에서도 매입세금계산...
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sm**** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
위탁매입거래에서의 의제매입세액공제 대상(주체)
제 목 : 위탁매입거래에서의 의제매입세액공제 대상자(조세특례제한법 포함)1. 상담 개요 및 현황(1) 당사는 조세특례제한법 시행령 제106조의 10에 의한 고금(중고금)을 사업자인 소매사업자(금은방 및 고금매집업자)등으로부터 매입하는 사업을 영위하는 법인사업체...
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2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
전력설비 인수인계에 따른 부가세 과세 여부.
수고하십니다.당사는 한전으로부터 전력을 대량 공급받는 법인입니다.이에 당사 명의로 철탑과 관련 전력설비를 소유하고 있습니다전력량 변동에 따라 당사 소유의 철탑/전력설비와 한전소유의 철탑/전력설비를 1:1로인수인계하기로 하였습니다. 감정평가 후 인수인계를...
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in****** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
재화의 공급의제
사원의 추석선물로 재화를 구입하고 매입세금계산서를 수취하였다.당 사항은 부가가치세법상 재화의 공급의제인 개인적 공급에 해당되어 매입세액을 공제받지 못하는 것으로 알고있다.이러한 공급의제의 경우 해당 금액을 매출세금계산서 기타에 기재하여 매입세액을 공...
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ka****** |
2009.10.26 |
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완료 |
| 부가 |
매입세액공제 오류
안녕하세요이번 부가세신고를 준비하다가 신고오류부분을 발견하게 되었습니다.09년1기예정신고시 접대비관련 매입세액불공제분 세금계산서를 일반매입과세로 잘 못 신고하였음을 뒤늦게 발견하게 되었습니다.당시 매출세액이 매입세액보다 많았습니다.당연히 수정신고...
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me***** |
2009.10.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
무상샘플 수출면장미발행건.
안녕하세요. 저희가 5월부터 현재까지 수출을 할때 무상샘플로 일부가 DHL로 보내졌습니다. 수량도 적고 해서 수출면장에는 표시를 안하고 진행을 하였는데.. 매입업체에서 10월중에 그 부분에 대해서 돈을 지급하였습니다. 금액이 몇천만원 정도가 되는데 이제와서 수...
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ne******** |
2009.10.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 교부특례
안녕하세요,당사의 거래처가 전월 26일부터 당월 25일까지의 거래에 대해서 당월 말에 세금계산서 발행을 요구하고 있습니다. 부령 54조 1항 2. 거래처별로 1역월 이내에서 사업자가 임의로 정한 기간의 공급가액을 합계하여 그 기간의 종료일자를 발행일자로 하여 세금...
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ai****** |
2009.10.22 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 가산세.....
1기 확정신고시 매입분에 대하여 누락된 금액을 수정신고 하려 합니다.불공제분도 포함이 되어 있구요.매입분에 대해서는 가산세가 발생되지 않는지 ....가산세가 발생된다면 어떤 가산세의 종류로 납부를 해야 되는것인지 확인 부탁 드립니다.
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ic***** |
2009.10.22 |
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완료 |
| 부가 |
중계무역 등
항상 좋은 상담에 감사드립니다1.중국상품(매입)을 멕시코로 운송하여 판매(매출)하는 중계무역의 경우부가세신고시 과세표준과 매입을 어떻게 기재하여야 하는지 자세한 상담부탁드립니다2.주로 상가나 공장을 도급받아 일을 하는 건설업 법인이국민주택규모이하 아파...
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ch*** |
2009.10.21 |
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완료 |