| 법인 |
보상금과 외상대금 상계 관련입니다.
안녕하세요.새해 복 많이 받으시길 바랍니다.제조기업 관리팀 실무자입니다.저희 제품 하자로 보상금을 지급하게 되었는데 회사가 받아야할 외상매출금 대금을 상계하고 차액을 지급할 것 같습니다.질문사항은 제 기억에 법인세 과세표준 계산시 보상액으로 인식한 비용...
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sa***** |
2019.02.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 손금산입 관련 질의
업무용승용차 관련비용 명세서 중 "3. 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세" 관련질의드립니다. 회사의 차량 중 전기 이월된 금액이 810만원이며, 당기에 렌트가 종료된 차량이있습니다. 당기에 감가상각비는 보유개월 수를 고려하여 90만원이 발생했습니다. 그...
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in**** |
2019.02.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
베트남 법인(자회사)와 용역거래(건축용거푸집 임대)에 따른 외국인계약자세 원천징수분 손금산입여부?
성의있는 답변과 내용에 항상 감사드립니다.다름이 아니오라 당사는 베트남 해외법인(자회사)과 건축용 거푸집 임대거래를 하고있습니다.이경우 한국본사로 임차료송금시 베트남법인은 10%의 외국인계약자세를 원천징수하고 잔액을 송금하고 있습니다.☞ 임대료 송금시 ...
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di***** |
2019.02.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
비영리법인의 세금계산서 교부 및 신고의무
당사는 사내근로복지기금을 운영하고 있으며 이는 비영리법인임비영리법인의 고유목적사업에 관련된 비용은 매입세액공제를 받지 않는 것으로 알고있는데, 복지기금의 등기변경을 위한 법무사 대행수수료를 고유목적사업으로 볼 수 있는지?
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sa******** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 기타 |
실적신고
항상 좋은 상담에 감사드립니다6월말 전문건설업법인입니다1차실적신고는 2월15일2차실적신고는 4월15일이라고 하는데6월말 법인도 동일날짜에 신고하는것인지요?좋은 상담 부탁드립니다
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ch*** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
건축중의 범위
행자부 지방세특례제도과-1572호(2014.9.4.)에 의하면 “건축중”이란 건축법상의 신축,증축,개축,재축을 의미하기 때문에 용도변경 공사중인 것은 재산세 토지 감면대상으로 보지 않는다고 보았습니다. 상기 법인은 2017.12.29. 부동산을 취득한후 대수선 건축허가를 ...
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do******** |
2019.01.31 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
법인세 수정신고 후 납부분 회계 처리
안녕하세요 법인세 수정 신고 후에 (15,16년도)18년에 납부 하였습니다 회계계정과목을 뭐라고 해야 하나요 그리고 기타사외유출로 처리 되나요?
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ul****** |
2019.01.31 |
최문진 회계사
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완료 |
| 소득 |
연말정산시 동생의료비 및 교육비공제문의입니다.
수고많으십니다.연말정산시 동생의료비 및 교육비공제문의입니다.동생 나이는 29세이고 아직 직장 및 소득이 없습니다.이럴 경우 제가 동생의료비 및 대학교육비를 공제 받을 수 있을까요?답변부탁드리겠습니다.
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do***** |
2019.01.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
취득세 대상
답변감사드리며 추가질의 드립니다.질의 2)공장 창고 안에 일부 공간에 판넬을 세우고 문을 달아서 창고 안에 구분되는 창고를 만들들라도 연면적 증가에 없다면 과세대상이 되지 아니합니다.일반적으로 복층이 되어야 연면적이 증가될 것입니다.라는 답변 주셨는데, 건...
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ne****** |
2019.01.31 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
샘플 회계 처리
아래의 case에 대한 회계처리가 궁금합니다. ―――――――― 아 래 ――――――――-case A : 샘플전용 제품을 생산하여, 거래처에 무상으로 샘플제공case B : 판매용으로 생산한 제품 중 일부를 거래처에 무상으로 샘플제공―――――――――――――――――――...
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nu****** |
2019.01.31 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
취득세 납부 대상 판단
안녕하세요 아래의 공사 2건에 대하여 취득세 대상인지 확인하고자 합니다.1. 공장 생산량증가로 인하여폐수 저장탱크를 추가 설치하였습니다.2. 공장 창고건물의 안에 별도 창고공간를 신설하였습니다.하나의 큰 창고안에 판넬로 벽을 만들고 문을 달아 공간을 구분하...
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ne****** |
2019.01.31 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
감가상각비 내용연수 오류
안녕하세요2017년도에 공장형아파트건물을 구입하였습니다.2017년 건물감가상각시 기준내용연수 20년으로 감가상각하였는데추후 확인해 보니 20년은 연와조,블록조인 경우이고 당 건물은 철근콘크리트구조로기준내용연수 40년 건물로 판단되어 2018년 법인세신고 처리방...
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an******** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매입대금 지급 지연에 따른 금리보전 관련 문의
안녕하세요, 늘 노고가 많으십니다.당사는 몇몇 업체들에게 매입대금을 지급하는데 있어,일정기간(ex. 60일)을 두고 지급하려 합니다.그리고 금리보전 차원에서 이에 따른 이자비용을 추가로 지급할 계획입니다.이 경우 이자비용을 산정하는 base금액은, 매입대금의 공...
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hp*** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
연결 범위의 변동
K-IFRS에 따른 연결회계로 재무제표를 작성하는 경우에 아래와 같은 상황에서 연결범위의 변동에 대한 질문드립니다.-2016.1.1 : 지배회사(A사)는 종속회사(B사, C사)의 지분을 각각100% 취득하여 지배력을 확보함-2016.12.31: 2016년말 A사는 연결대상 종속회사로 B사...
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de****** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
장기 컨설팅 용역 관련 계약금의 귀속시기
수고가 많으십니다.당사는 중소기업인 법인으로 컨설팅용역 계약을 체결하였습니다. 용역 제공기간은 2018년 10월부터 2019년 12월까지로 계약기간은 1년을 초과합니다. 계약금을 2018년 10월에 수령하였고, 중도금 및 잔금은 2019년에 수령할 예정입니다.이러한 경우 ...
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ic****** |
2019.01.30 |
경지현 회계사
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완료 |