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채용설명회에서 무상제공한 기념품의 매입세액 공제
항상 많은 도움 주셔서 감사합니다.당사는 반도체용 부품을 제조하는 제조법인입니다.신입직원 채용설명회에서 나눠준 기념품의 업무 처리에 관해 문의 드립니다.1. 현상금회 신입직원 공채를 위해 여러 지역의 대학교를 방문하여채용설명회를 실시하였으며,참석자들에...
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si***** |
2009.11.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
캐피탈 리스료
보일러 교체 공사A:시공업체B:캐피탈(리스)C:당사D:관계사C와D는 같은 시설을 이용하는 회사로 D가 A와 교체공사 계약을 하고 대금은 배부기준에 따른배부비율 대로 C와 D가 지불하기로 하였습니다.그리고 A는 B와 채권양수도 계약을 하여 대금은 B사로 입금을 하여야 ...
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ac***** |
2009.11.19 |
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완료 |
| 부가 |
외국 업체의 제품을 국내 반입후 가공하여 국외 반출시 처리 문의
수고가 많으십니다.최근 외국의 고객으로 제품 가공 요청을 받아 해당 업무처리에 대해 고민하던중 문의를 드리게 되었습니다.1. 현상. ①외국소재의 A사가 당사에 xx제품을 가공해 줄것을 요청하였습니다. ②xx제품은 A사가 만든 제품으로, 당사는 케미컬로 표면을 1...
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si***** |
2009.11.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
개인적 공급
개인적 공급에서요 사업자가 재화를 취득해서 부가세를 공제받고 직원들한테 재화를 나눠줄때 부가세를 예수한다는것 까진 알겠는데요1. 이럴경우 부가세 신고서 작성은 어떻게 해야하나요? 재화 취득시에는 매입세액 세금계산서 수취분에서 ⑨일반 매입에 작성하면 되...
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ka****** |
2009.11.19 |
박정국 세무사
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완료 |
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업무시 자차이용 부가가치세 세액공제여부
아래의 자동차를 업무에 이용할 경우 유류비 및 기타 수리비등 유지비용이 부가가치세 세액공제가 가능한지 질의드립니다. 1.갤로퍼 밴(회사 소유차량)2.아토스(직원소유_경차)1번은 회사소유차량(밴차량)으로서 업무에만 이용하는 차량입니다.2번의 경우 회사소유가 아...
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fk****** |
2009.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
건물철거를 전제로한 매매계약시 토지 및 건물 안분
항상 빠르고 자세한 답변에 감사드립니다.다름이 아니고 당사 소유의 공장기숙사 매각관련하여 아래와 같이 문의드립니다.당사는 기숙사(토지 및 건물6개동)를 B사에 매각하고자 합니다.이때 B사는 건물6개동 중 1개동만을 매수희망을 하는 관계로 당사가 기숙사 건물5...
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dw***** |
2009.11.16 |
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완료 |
| 부가 |
1기 확정신고누락 매입 영세율 세금계산서 2기 예정신고시 가산세
안녕하세요.. 회계처리 담당자의 착오로 2009.1기 확정신고 누락한 매입 영세율 세금계산서를 2009.2기 예정신고분에 반영하여 신고 및 매입처별세금계산서 합계표를 제출하였습니다. 수정신고를 할 때, 적용되는 가산세를 알고 싶습니다. 그리고, 가산세 감면 해당사항...
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ch**** |
2009.11.12 |
박정국 세무사
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완료 |
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카드수수료 증빙수취의무관련
안녕하세요.당사는 물품을 수입하여, 도소매로 판매하고 있습니다. 대형매장에 입점하는 경우, 대형매장의 관리시스템에 따라, 대형매장이 사업자로 등록되어 일반소비자가 구매시, 대형매장을 매출처로 하는 카드매출이 일어나게 됩니다. 이경우,월마감후 당사가 대형...
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lo**** |
2009.11.10 |
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완료 |
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관계회사 골프회원권구입시 회계처리
언제나 성실한 답변감사드립니다.질의1)매각하는 사업자는 중국에 공장을 두고 있는 지주회사입니다.자산으로는 골프회원권 밖에 없으며, 투자자산으로 잡혀 있습니다.이부분을 대표이사가 같은 다른 관계회사에 매각할려고 합니다.골프회원권을 양도하는 경우 부가가치...
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gu******** |
2009.11.05 |
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완료 |
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사업자과세단위신고 문의
저희 회사는 본점, 지점 2곳의 사업장을 운영중 입니다. 세금계산서 발행 - 본점 (총괄납부본점)실질제품출하 및 입고 - 지점- 본사 : 유독물판매업신고가 불허된 상태 - 지점 : 유독물판매업 가능기존 : 본점의 사업자등록번호로 일괄적으로 매입,매출세금계산서 발행...
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ra***** |
2009.11.03 |
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완료 |
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용역의공급시기
당사는 선박엔진을 제조하는 회사입니다.엔진을 제작하기 위해서는 대부분의 부품을 해외에서 수입하여 조립 및 가공을 하고 있습니다.엔진이 완성되면 출고하기 전 선주의 요청으로 시운전 및 엔진부품 검사를 하게 됩니다.부품검사는 엔진에 장착되어있는 부품번호와 ...
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wh** |
2009.11.03 |
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완료 |
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의제매입세액공제를 받는 농산물의 운반비 과세여부
안녕하세요. 당사는 식품 제조업체이며 농산물을 구입하여 과세제품을 만들어 판매를 하고있습니다. 따라서 원료인 농산물에 대해서 의제매입세액공제를 받고있는데요, 그 농산물을 산지에서 저희 생산공장으로 운반한 비용에 대해 거래처에서(농산물 생산자)계산서를 ...
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sa***** |
2009.10.29 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
교육비에대한 비과세/과세판단 질의 드립니다.
종합병원에서 근무하는 직원입니다. 저희 병원은 사회복지법인입니다.(교육부인가법인 또는 의료법인은 아님) 현재 저희 병원에서는 대한심폐소생학회로부터 위탁교육에 대한 허가를 받아 일반인과 의료직종에 종사하는 분들에 대해 심폐소생교육(CPR)을 진행하고 교육...
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sm*** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서
기계장치 할부 취득시 계약금이 있는 경우에 세금계산서 수취를 해야 하나요?할부 조건이 장기는 아니고 9개월 할부이며 매월 대금 지급을 하고 있습니다.이때 올바른 세금 계산서 수취시기는 언제인가요?
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ac***** |
2009.10.27 |
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완료 |
| 부가 |
수분양자에게 세금계산서 발행의무.
당사는 아파트 분양사업을 시행하는 업체로서수분양자에게 분양을 하고 해당 부가세 신고시 신고해당 분양금에 대해서 토지,건물,부가세 분으로 안분하여 신고하여왔음(500세대).당 현장에서 분양계약과는 별도의 옵션계약을 체결(350세대)하여 부가세 신고를 하여야하...
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jy***** |
2009.10.27 |
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완료 |