| 부가 |
세금계산서 정당 여부
업태는 제조, 도매이고 종목은 레미콘, 골재 회사입니다매출처와의 매매계약이 1년간 거래한 후 시장가치라든가 여러가지 상황을 고려하여 매매한 골재의 단가를 12월에 조정하기로 하였습니다.1년간 거래후 12월 중에 정산하여 보니 매출금액이 과다하다하여 거래처에...
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lh**** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가세 18년 2기확정 매출 과대 신고시 경정 및 가산세 문의
안녕하십니까 늘 좋은 답변으로 감사드립니다.다름이 아니고 이번 18년 부가세 2기 확정 신고시에 기타 매출건으로 200만원 정도가 과대 신고가 되었습니다.납부를 더한 격인데 예수금 20만원을 환급 받고자 경정신고를 진행할 경우 어떤 가산세로 몇% 적용이 되는지 문...
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nu****** |
2019.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외법인(헝가리법인)과 대부거래 또는 자본금 증자에 관련한 세무상 점검사항
국내법인이 100% 투자한 헝가리법인(18년6월설립, 자본금 EURO 25,000)이 있습니다. (직접투자에 따른 해외투자사전, 사후신고 완료함)현재 19년 2월 헝가리법인이 약 100억정도의 공사수주를 하여, 공사진행을 위한 초기 자금이 필요한 상황입니다. 이에따라, 국내법인...
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os***** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
무료 포인트 증정 관련 회계처리
당사가 운영중인 서비스 중에 인터넷 사이트에서 사이트에서 사용할 수 있는 포인트를 판매하고 구매한 고객이 포인트를 이용하는 서비스가 있습니다.고객이 포인트를 구매했을 경우 선수금으로 처리하며 포인트를 소진했을 때 매출로 처리하고 있습니다.문의드릴 내용...
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co***** |
2019.02.13 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
부속병원 주차장 재산세 감면여부
대법원 2017두47502(17.9.21)에 의하면 주차장은 부속병원 필수시설이므로 임대라도 수익사업에 해당되지 않아 취득세 면제대상이나 유료사용부분은 재산세 과세대상이라고 했습니다. 이 법인은 학교법인으로서 의과대학 부속병원을 운영중에 있고 해당 부동산의 재산세...
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do******** |
2019.02.12 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세액 계산
오피스텔을 분양하고 있습니다부가가치세액을 계산하고자 하는 데 분양가액은 150,000,000(부가가치세가 포함된 금액)이고 오피스텔의 감정가액은 토지 30,000,000, 건물부분이 70,000,000 합계 100,000,000입니다이 경우 건물부분에 대한 부가가치세 과세표준을 계산함...
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lh**** |
2019.02.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
제품 또는 상품에 대한 타계정 대체의 예, 특히 원가대체
1, 제품or상품 대한 타계정 대체시, 판관비에 있는 광고선전비, 샘플비, 접대비 등으로 처리하기도 하는데, 혹시 매출원가로 타계정 대체하는 경우는 어떤경우가 있을까요?2. 혹시 다음의 경우 제품(or상품)매출원가로 타계정 대체할 수 있을까요?(1) 증정용(제품or상품...
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nu****** |
2019.02.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
취득세 감면대상 여부
* 질의요지신용협동조합이 건축물을 취득하고 지방세특례제한법제87조제1항에 따른 부동산취득세를 감면받은 후 해당건물을 '대수선' 하면서, 그 착공신고를 유예기간(1년)을 넘겼으나 석면해체제거작업등을 유예기간(1년) 내에 진행했다면, 이를 지방세특례제한법제178...
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do******** |
2019.02.11 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
비상장사 관계회사의 법인세비용 회계처리
수고많으십니다. 당사는 비상장 일반기업(외감대상)이며, 문의하는 당사의 관계회사도 비상장 일반기업(외감 비대상)입니다. (지분율100%이나, 비외감법인에 따라 연결대상에서 제외) 당사는 IPO를 진행함에 있어, 관계회사 중 비상장 일반기업(외감비대상)에 대해 임의...
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dw******** |
2019.02.11 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
외화상계관련 처리 방법 문의
안녕하세요. 언제나 좋은 답변 감사합니다.당사에서는 외국에서 상품을 수입해서 국내에 판매하고 있습니다.공장에 입고된 상품을 검수하는 과정에서 부적합품이 발견되어, 당사에서 폐기하고 제조사(국외) 보상을 요구했습니다. 당사와 제조사(국외) 합의된 내용은 추...
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nu****** |
2019.02.11 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
지방세 우선
-. 과세대상이 일반과세에서 중과세(재산세) 대상이 되었으나, 납세의무자가 신고를 하지않아 과세관청이 추징한 수시분 재산세에 대하여 본 재산이 경매되어 배당금 신청과 관련하여 지방세 우선에 대한 다음과 같은 양설이 있어 질문드립니다. 1. 수시분에 상관없이 ...
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ta******* |
2019.02.11 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수익사업없는 비영리법인의 부가가치세 신고의무 규정
수고많으십니다.당사는 수익사업을 영위하지 않는 비영리법인입니다.지금까지 이 경우, 부가가치세 신고의무가 없는 것으로 알고 있었는데 이에 대한 규정을 찾을 수 있을런지요?계속 찾아봤지만 규정을 찾기가 쉽지않아 의견 여쭙습니다.
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sa******** |
2019.02.11 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 연말정산 |
배우자 공제 가능 여부?
명쾌한 답변에 늘 감사드립니다.● 농어촌민박 사업자(간이과세자)로 등록되어 있는 배우자입니다.● 2018년도 공급대가 2천9백만원(세법상 3천만원 이하의 농가부업소득은 비과세소득)1. 위와 같은 경우에 배우자 공제가 가능한지요?2. 배우자 공제 가능시 특별소득공...
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ra****** |
2019.02.11 |
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완료 |
| 부가 |
계산서발급문의
안녕하세요?개인사업자 면세사업자인 주택임대사업자의 경우, 개인에게 주택을 임대하면 계산서를 발행하지 않고 있습니다. 그런데 법인과 계약하여 주택을 임대할 경우는 계산서를 발행할 의무가 있는지요? (법인과 계약/ 해당법인의 대표자가 주택으로 사용하고 전입...
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ga****** |
2019.02.11 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서 발행 시 합계표 포함제출 문의
안녕하세요.월중 수정세금계산서 발행 시 합계 0인 세금계산서 2건을 세금계산서합계표에 포함하여 제출해야 하는지 문의드립니다.작성일자 동일하며, 금액만 (+)(-)로 다르기에 두 건 합계 공급가, 세액은 0입니다.1. 당초 세금계산서를 잘못 발행하여 취소했을 시에도...
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se**** |
2019.02.10 |
한성욱 상담위원
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완료 |