| 부가 |
영세율첨부서류제출명세서 제출여부
안녕하세요.수출신고필증을 바탕으로 수출실적명세서(별지제18호의 서식)을 작성하여 전자신고 했습니다.질문1)영세율첨부서류제출명세서(별지제42호서식)을 추가로 작성해셔 제출해야 하는지 알고 싶습니다. 이별지제42호서식이 미제출시 가산세 대상인지도 알고 ...
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ba***** |
2010.01.19 |
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완료 |
| 부가 |
면과세 안분발행(매출)정산시 가산세 발생여부
수고가 많으십니다.국민주택이하 공급분이 있는 현장에 전액 세금계산서를 발행후 -세금계산서,+계산서로 수정발행시공급자와 공급받는자에에 부과되는 가산세를 알고 싶습니다.예정면적으로 안분후 확정및 변동시점에 정산 하여야 하나 현재는 전액 과세로만 발행된 상...
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ha***** |
2010.01.18 |
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완료 |
| 부가 |
견본주택관련 매입세액 안분관련.
매번 빠른답변에 감사드립니다.당사는 주택건설업을 영위하는 업체로서전체 과세평형 아파트를 분양하기 위하여 타업체의 견본주택을 임차하여 시공사에게 견본주택시공과 아파트시공에 관련된 일체를 공급대가로하여 도급계약하였습니다.이때 시공사에서 시공한 견본주...
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jy***** |
2010.01.15 |
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완료 |
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영세율신고 관련 문의
안녕하세요.저는 국내사업장이 없는 외국기업과 2009년 9월 용역계약을 체결하여 경영컨설팅(자문)을 하는 개인사업자(동년동월 사업자등록) 입니다.(계약조건)1. 자문료 매월 지급2. 실비(사무실운영비, 차량운영비, 직원인건비 등 모든 비용) 청구시 지급3. 사무실임...
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ka***** |
2010.01.15 |
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완료 |
| 부가 |
공급가액 차감
항상 좋은 상담에 감사드립니다재건축아파트에 대한 공사대금과 관련하여 부가세 신고시 면적비율에 의하여 안분계산하여 매입세액불공제 하였는데재건축이 거의 마무리된 시점에서 당초 공사금액이 과대했었다며 시공사가 (-)세금계산서를 교부하였는데 이번 확정신고...
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ch*** |
2010.01.14 |
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완료 |
| 부가 |
미등록 사업장 해당여부
제조업을 영위하는 법인임(요지) * A(본점소재지) - 사업자등록 되어 있음 - 현재 매출실적은 전혀 없으며 거래계약 체결등 업무집행 장소이용 - 동 건물을 법인명의로 취득하였음 *B(공장) - 사업자등록 되어 있지 않음 - 제품 완성후 거래처에 직접 납품이...
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he**** |
2010.01.14 |
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완료 |
| 부가 |
보증금이자
부동산임대를 하는 법인으로부가세 신고시 간주이자 계산을 하려합니다.계약상 이미 2009.10.31에 계약만료되었으나 임대보증금은 2010년 1월에 보증금을 지급하였습니다.이런경우공실이었으나 보증금이자 계산은 지급되기 전까지 과세하여야 하는지 궁금합니다.아니면 ...
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pj***** |
2010.01.13 |
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완료 |
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토지 재평가 매입세액
당회사는 기존 토지에 대한 재평가를 할 예정입니다. 재평가시 감정평가법인에게 수수료를 지급하는데 이때 발생되는 비용은 매입세액 불공제인지 공제인지 궁금합니다. 참고로 토지의 신규취득이나 기타 자본적 지출은 전혀 아닙니다. 따라서 부가세법 제17조 제2항 제...
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ni*** |
2010.01.12 |
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완료 |
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물류대행업체 화재로 보관물품 소실분 변제청구시 계산서 발급의무?
수고하십니다.당사는 식품제조업체로서 물류대행업체를 통해 제품을 배송하고 있습니다.그런데 물류대행업체의 창고에서 화재가 발생하여 보관중이던 제품이 소실되었습니다.이때 소실된 제품을 보상받고자 합니다.물류대행회사에서는 보험에 가입되어 있어 보상에는 문...
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dd****** |
2010.01.12 |
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완료 |
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내국신용장(구매승인서)개설 사업장 및 영세율적용사업장이 다른 경우
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.다름이 아니라 내국신용장(구매승인) 개설 사업장과 실제 거래가 일어나서 영세율 적용을 받을수 있는사업장이 다른 경우에 대해 질의하고자 합니다.내용)당사는 인천 및 광주에 각각 사업장(제조업)을 가지고 있습니다.2009년 ...
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dw***** |
2010.01.12 |
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완료 |
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반품세금계산서(영세율)
항상 좋은 상담에 감사드립니다당 법인이 지난 5월경에 계약상이물품으로 인하여 재수출(거래구분93번)하였는데신고가 누락(세무서 불부합자료 통보)되어 이번에 신고하고자 합니다세관에서 교부받은 (-)세금계산서와 수출신고필증(거래구분93번)이있는데 가산세와 관련...
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ch*** |
2010.01.12 |
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완료 |
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DDP로 수입시 부가세 환급에 관한 문제
안녕하십니까? 저는 법인 제조회사 경리팀에서 근무하고 있습니다.저희 회사가 일본에서 샘플을 받았는데, FREE HOUSE DELIVERY(DDP)로 관세 및 부가세(\10,300)를 수출업자가 모두 부담을 하였습니다.이 경우 저희 회사는 부가세 회계 처리를 어떻게 하면 적절한지 궁...
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dh****** |
2010.01.12 |
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완료 |
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세탁용역에 대한 문의사항
안녕하세요.부가세 면세에 대한 문의사항이 있습니다.(질문1)회사 종업원의 근무복을 외부 세탁전문업체에서 근무복을 세탁한 경우에는 세탁비 지급대가에 대한 증빙을 세금계산서를 수취하여야 하는지요? 아니면 부가세법상 면세에 해당되어 계산서를 수취하여야 하는...
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ke** |
2010.01.07 |
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완료 |
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부가가치세 세율
텍스넷 홈페이지에 부가세 세율이 이상해서 문의합니다 홈페이지 계산-자료실-과세범위와세율-부가가치세-일반과세자-세율에 보면 9.5%로 나와 있는데 왜그러죠? 당연히 10%로 아닌가요?
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ni*** |
2010.01.06 |
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완료 |
| 부가 |
전기요금 및 전화요금
전기요금 고지서 및 전화요금 고지서 하단에 보면 "본 청구서에 공급받는자 사업자등록번호가기재된 경우에는 부가가치세법시행령 제53조, 법인세법 시행령 제 164조, 소득세법시행령제211조에 의거 국세청장에게 신고한 서식으로서 세금계산서 또는 계산서로 사용할 수...
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ea** |
2010.01.02 |
박정국 세무사
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완료 |