| 부가 |
구매확인서 발급에 관해서
저희 법인 업체인데 구매확인서로 매출을 하게되었는데.실질 출고일(공급일)이 12/17일인데...영업사원이 구매확인서의 구매(공급)일을 2009.12.31일로 적었습니다.구매확인서의 구매일(공급)일과 세금계산서(영세율) 공급일자가 같아야 하지 않나여?아니면 달라도 상관...
|
pe****** |
2010.01.20 |
- |
완료 |
| 부가 |
쌍방 사업자단위과세자 비고 작성방법
수고하십니다.다름이 아니라 사업자단위과세제도를 도입하였습니다.사업자단위과세제도 도입시점부터 사업자번호는 본점으로 일괄발행하고비고란에 종된사업장명과 사업장주소를 기재하게 되어 있습니다.물론 매출세금계산서와 매입세금계산서 모두지요.그럼, 쌍방이 모...
|
kd* |
2010.01.20 |
- |
완료 |
| 부가 |
토지 무단점용 댓가의 부가가치세 대상 여부
1995년부터 회사 토지의 일부를 A법인의 건축물이 무단 점용하고 있었습니다. 당시 회사와 타법인은 무단점용 사실을 알고 있었으나 토지사용계약도 체결하지 않았고 임대료 수수도 하지 않았습니다. 최근에 토지 사용료(2000년~2009년)를 수수하기로 합의하였습니다.법...
|
fa***** |
2010.01.19 |
- |
완료 |
| 부가 |
영세율첨부서류제출명세서 제출여부
안녕하세요.수출신고필증을 바탕으로 수출실적명세서(별지제18호의 서식)을 작성하여 전자신고 했습니다.질문1)영세율첨부서류제출명세서(별지제42호서식)을 추가로 작성해셔 제출해야 하는지 알고 싶습니다. 이별지제42호서식이 미제출시 가산세 대상인지도 알고 ...
|
ba***** |
2010.01.19 |
- |
완료 |
| 부가 |
면과세 안분발행(매출)정산시 가산세 발생여부
수고가 많으십니다.국민주택이하 공급분이 있는 현장에 전액 세금계산서를 발행후 -세금계산서,+계산서로 수정발행시공급자와 공급받는자에에 부과되는 가산세를 알고 싶습니다.예정면적으로 안분후 확정및 변동시점에 정산 하여야 하나 현재는 전액 과세로만 발행된 상...
|
ha***** |
2010.01.18 |
- |
완료 |
| 부가 |
견본주택관련 매입세액 안분관련.
매번 빠른답변에 감사드립니다.당사는 주택건설업을 영위하는 업체로서전체 과세평형 아파트를 분양하기 위하여 타업체의 견본주택을 임차하여 시공사에게 견본주택시공과 아파트시공에 관련된 일체를 공급대가로하여 도급계약하였습니다.이때 시공사에서 시공한 견본주...
|
jy***** |
2010.01.15 |
- |
완료 |
| 부가 |
영세율신고 관련 문의
안녕하세요.저는 국내사업장이 없는 외국기업과 2009년 9월 용역계약을 체결하여 경영컨설팅(자문)을 하는 개인사업자(동년동월 사업자등록) 입니다.(계약조건)1. 자문료 매월 지급2. 실비(사무실운영비, 차량운영비, 직원인건비 등 모든 비용) 청구시 지급3. 사무실임...
|
ka***** |
2010.01.15 |
- |
완료 |
| 부가 |
공급가액 차감
항상 좋은 상담에 감사드립니다재건축아파트에 대한 공사대금과 관련하여 부가세 신고시 면적비율에 의하여 안분계산하여 매입세액불공제 하였는데재건축이 거의 마무리된 시점에서 당초 공사금액이 과대했었다며 시공사가 (-)세금계산서를 교부하였는데 이번 확정신고...
|
ch*** |
2010.01.14 |
- |
완료 |
| 부가 |
미등록 사업장 해당여부
제조업을 영위하는 법인임(요지) * A(본점소재지) - 사업자등록 되어 있음 - 현재 매출실적은 전혀 없으며 거래계약 체결등 업무집행 장소이용 - 동 건물을 법인명의로 취득하였음 *B(공장) - 사업자등록 되어 있지 않음 - 제품 완성후 거래처에 직접 납품이...
|
he**** |
2010.01.14 |
- |
완료 |
| 부가 |
보증금이자
부동산임대를 하는 법인으로부가세 신고시 간주이자 계산을 하려합니다.계약상 이미 2009.10.31에 계약만료되었으나 임대보증금은 2010년 1월에 보증금을 지급하였습니다.이런경우공실이었으나 보증금이자 계산은 지급되기 전까지 과세하여야 하는지 궁금합니다.아니면 ...
|
pj***** |
2010.01.13 |
- |
완료 |
| 부가 |
토지 재평가 매입세액
당회사는 기존 토지에 대한 재평가를 할 예정입니다. 재평가시 감정평가법인에게 수수료를 지급하는데 이때 발생되는 비용은 매입세액 불공제인지 공제인지 궁금합니다. 참고로 토지의 신규취득이나 기타 자본적 지출은 전혀 아닙니다. 따라서 부가세법 제17조 제2항 제...
|
ni*** |
2010.01.12 |
- |
완료 |
| 부가 |
물류대행업체 화재로 보관물품 소실분 변제청구시 계산서 발급의무?
수고하십니다.당사는 식품제조업체로서 물류대행업체를 통해 제품을 배송하고 있습니다.그런데 물류대행업체의 창고에서 화재가 발생하여 보관중이던 제품이 소실되었습니다.이때 소실된 제품을 보상받고자 합니다.물류대행회사에서는 보험에 가입되어 있어 보상에는 문...
|
dd****** |
2010.01.12 |
- |
완료 |
| 부가 |
내국신용장(구매승인서)개설 사업장 및 영세율적용사업장이 다른 경우
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.다름이 아니라 내국신용장(구매승인) 개설 사업장과 실제 거래가 일어나서 영세율 적용을 받을수 있는사업장이 다른 경우에 대해 질의하고자 합니다.내용)당사는 인천 및 광주에 각각 사업장(제조업)을 가지고 있습니다.2009년 ...
|
dw***** |
2010.01.12 |
- |
완료 |
| 부가 |
반품세금계산서(영세율)
항상 좋은 상담에 감사드립니다당 법인이 지난 5월경에 계약상이물품으로 인하여 재수출(거래구분93번)하였는데신고가 누락(세무서 불부합자료 통보)되어 이번에 신고하고자 합니다세관에서 교부받은 (-)세금계산서와 수출신고필증(거래구분93번)이있는데 가산세와 관련...
|
ch*** |
2010.01.12 |
- |
완료 |
| 부가 |
DDP로 수입시 부가세 환급에 관한 문제
안녕하십니까? 저는 법인 제조회사 경리팀에서 근무하고 있습니다.저희 회사가 일본에서 샘플을 받았는데, FREE HOUSE DELIVERY(DDP)로 관세 및 부가세(\10,300)를 수출업자가 모두 부담을 하였습니다.이 경우 저희 회사는 부가세 회계 처리를 어떻게 하면 적절한지 궁...
|
dh****** |
2010.01.12 |
- |
완료 |