| 부가 |
부가가치세 공급시기 문의
안녕하세요.건물 임대차 계약을 검토 중에 있습니다.- 계약기간 : 10년 (19년 4월 ~ 29년 3월)- 대금지불 : 계약일에 일시불 (10년분 전액)임대료는 10년분를 일시(19년 4월)에 회수하고,세금계산서는 공급시기를 매년 4월로 해서 10년간 발행하려고 합니다. 매출 세금...
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ss*** |
2019.02.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수입면장에는 VAT 금액이 있으나 수입전자계산서가 발행된 경우
안녕하세요 세무사님 제목과 같이 질문 드립니다.당사는 해외 거래처로부터 연구개발 목적으로 사용하기 위한 전자부품을 샘플로 구입하였습니다.관세사를 통해 관세를 선납하였고 인천세관을 통해 수입전자계산서가 발행되었습니다.수입신고필증에는 부가가치세액이 표...
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am******* |
2019.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
배당소득 귀속시기 및 원천징수시기
1. 항상 빠르고 친절한 답변에 감사드립니다.1. 당사는 모회사와 합병을 예정 중임 (존속회사 : 모회사, 소멸회사 : 당사)2. 당사의 주주 중 일부는 합병에 반대하여 주식매수청구권을 행사하였으며, 당사는 반대주주의 주식을 매입할 예정임3. 합병시 당사(소멸회사)가...
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su**** |
2019.02.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
부동산매매사업자
공동주택만 매매하는 부동산매매사업자(면세사업자등록)입니다.1) 다주택을 소유하고 매매하여도(조정지역 아님)3년 이상 보유하였다면 장특공제가 가능합니까 ? (신고하는 매매차익계산명세서에 취득일자 기입란이 없어서요)2) 국민주택규모(85㎡)이상이면 건물분에 대...
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sj***** |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
대여금적수계산
안녕하세요.12.31일 기말결산시 직원대여금적수 계산시 적용할 일자에 대해서 질문드립니다.A-B+1을 계산하는지(92일), 단순히A-B(91일)로 하는 것인가요?18.10.01 대여 1천만원 31일18.11.01 일부상환 1백만원 30일18.12.01(A) 일부상환 1백만원 31일18.12.31(B) ...
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sh* |
2019.02.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
채권회수지연에 대한 이자분에 대하여
안녕하십니까.항상 빠르고 도움이되는 답변 감사드립니다.제품을 출하하고 나서 채권을 회수하는 과정에서 발생되는 지연이자 성격에 대한 부가세 여부 질의드립니다.1. 현금 익월 회수조건으로 하고 제품 출하 후 익월 시점에 저희가 1개월 어음을 받았습니다. 따라서 ...
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os***** |
2019.02.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
매입처별세금계산서합계표에 따르지 않고 세금계산서에 따라 공제받은 매입세액의 의미
부가가치세법 제60조(가산세) 제7항 제1호와 제2호에 의하면 "매입처별 세금계산서합계표에 따르지 아니하고 세금계산서 또는 수입세금계산서에 따라 공제받은 매입세액에 해당하는 공급가액의 0.5퍼센트"의 가산세를 부과한다고 되어 있습니다. 이 때, "매입처별 세금...
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su******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
원상복구비용의 부가세공제여부
개인사업자가 101호(자가),102호(임차) 상가2칸을 합쳐서 인테리어 공사한후 음식점을 운영하다가 임차계약기간만료로 부동산 원상복구를 하게 되었습니다. 자가보유중인 호실 101호는 추후 임대목적으로 사용할 예정이어서 사업자등록은 폐업하지 않고 있는데 이런 경...
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ej******* |
2019.02.19 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
유가증권 평가방법신고 문의
안녕하세요.법인세 신고서 작성 중 아래 신고방법이 궁금해서 글 올립니다.당사는 영리법인으로 시장성(상장회사) 있는 계열사 주식을 보유하고 있으며,작년까지는 매도가능증권으로 분류하여 시가법을 적용하여 왔으나, 올해부터 계열회사에 중대한 영향력을 행사할 수...
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ti***** |
2019.02.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 회계 |
클레임 세금계산서
1. 클레임에 대해서는 세금계산서 발행까지는 필요없고, 클레임 합의서 등의 서류가 있으면 비용 처리 할 수 있는 것으로 압니다. 맞나요?2. 클레임에 대해서는 반드시 세금계산서 발행을 받을 필요가 없지만, 세금계산서 발행을 받는다면 그것도 인정이 되고, 매입세액...
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nu****** |
2019.02.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무조정에 대해 문의드립니다.
안녕하세요? 보험 수리적 손익에 대한 세무조정에 대해 궁금한 점이 있어 문의합니다. 회사가 재측정요소 OCI 100/ DOB 100 이 발생했다고 가정하고, 관련 법인세 효과를 차감한 순액으로 표시할 때 (법인세 비용 20%, 법인세 비용 20 / OCI 20) 손금산입 기타로 처리하...
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c0** |
2019.02.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
합병으로 인한 자기주식 매입 시 배당소득 or 양도소득 여부
항상 친절하고 빠른 답변 감사드립니다.1. 당사는 모회사와 합병을 하고자 함2. 당사의 주주는 대표이사(모회사 주주의 친족) 50%, 당사의 임원(모회사 주주의 친족은 아님) 50% 보유 중3. 당사는 모회사와 합병을 통하여 친족만 주주로 구성하고자 함에 따라.4. 당사의...
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su**** |
2019.02.18 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 연말정산 |
외국인근로자의 중소기업감면
안녕하세요? 1)외국인근로자가 국내거주자일 경우. . .중소기업청년감면을 적용받을 수 있는것인지요?2)내국인근로자가 2017년 5월에 청년으로 입사하고. 2017년도 감면신청을 하지 않아 감면받지 않았을때 감면신청기간은 2018년1월 부터로 적용해도 되는 것인지요?
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mi**** |
2019.02.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 연말정산 |
중소기업 청년감면
안녕하세요? 2017년도 25세로 입사한 청년근로자가 2018년도 감면을 90%로 적용하는 것인지요?
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mi**** |
2019.02.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 연말정산 |
부녀자공제문의
안녕하세요?부녀자공제시 20세 이상 대학생 1명이 있는경우 교육비.신용카드등 공제를 받는데 부녀자공제도 받을 수 있는지요?
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mi**** |
2019.02.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |