| 법인 |
빌라공급업자(국민주택)의 진행율 적용여부 ?
국민주택규모(분양면적 15평)의 빌라를 시공사에 공사를 주어 준공하여 실수요자에게 분양하는 주택사업자입니다. 2011년 12월 31일까지 시공사로부터 면세계산서는 받았습니다. 공사준공예정일은 2012년 3월 중순경으로 에상하고 있습니다. 세법상 궁금한 점은 2011년 ...
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kw**** |
2012.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가산세 한도
언제나 빠른 답변 감사합니다.당사는 2008년 사업연도 신고를 2009. 3.31 정기신고 하였습니다.하지만 신고 당시 잘못이해한 사항이 있어서 법인세 수정신고를 할 계획이며과소신고가산세 및 납부불성실 가산세를 납부할 계획입니다.그런데,2009. 4.1 - 현재까지 납부불...
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st***** |
2012.02.27 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직금
항상 좋은 상담에 감사드립니다당해법인의 임원이 2010년 12월말에 연봉제로 전환조건으로 중간정산을 하였는데연봉제로 계약하면서 중간정산후 1년되는시점인 2011년 12월말에 1년치 퇴직금을 받아갔다면퇴직금으로 볼수 있는지 아니면연봉제라 하더라도 일부 예외사항...
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ch*** |
2012.02.25 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무상 문제
1. 2010년 결손금 처리 계산서의 내용과 세무상 이월결손금 현황 (1)결손금 처리 계산서 1. 미처리 결손금 8,000,000,000 전기이월미처리결손금 10,000,000,000 당기순이익 2,000,000,000 2. 차기이월미처리...
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lh**** |
2012.02.24 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
수입배당금 익금불산입 관련
언제나 빠른 답변 감사합니다.당사는 A 회사의 주식을 35%가지고 있어 배당을 받았고(2011년 배당금확정)이에 2011년 법인세 신고를 할 때 익금불산입 비율을 반영하고 처리할 예정입니다.그런데 A 회사가 2010년까지는 비상장이었고, 2011년 5월 상장회사가 되었습니다...
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st***** |
2012.02.23 |
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완료 |
| 법인 |
100% 출자한 해외현지법인 자회사의 대여금이 일부 회수불가하여 대손충당금 손금불산입된 부분 손금산입 방법 질의
당사(A)는 건설업을 영위하는 국내법인으로 캐나다에서 주상복합건물을 시행 및 시공하여 수익을 창출하고자 캐나다에 2007년 100% 출자 현지법인(B)을 설립하였습니다. 2007년부터 2010년 까지 사업을 수행하지 위하여 캐나다 현지법인에 약 300억원의 대여하였고, 현...
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대아** |
2012.02.23 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 납부기한
언제나 빠른 답변 감사합니다.1.1 - 12.31 사업기간으로 하는 기업으로서3.31에 법인세 신고 및 납부를 할 계획입니다. 그런데 올해는 3.31 토요일이기 때문에 다음과 같은 질문이 생겼습니다.1. 전자신고 기한 : 3.31 토요일 아니면 4. 2 월요일2. 법인세 납부기한 : 3...
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st***** |
2012.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
에너지절약시설 공제관련
안녕하세요 당사는 현재 건설중인 법인으로서 투자대상설비자체는 조특법 25조의 2 에너지절약시설 투자세액공제에 해당할 것이라고 판단됩니다.당사투자시기: 2010년 4월 착공투자완료예상시기: 2012년 12월확인해본바 에너지절약시설투자세액공제의 공제율은 2010년까...
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cn**** |
2012.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가입비, 협회비 손금산입 여부 질의합니다.
수고가 많으십니다. 가입비, 협회비 대하여 질의할 사항이 있어 글 올립니다. 한국식품공업협회에 올해 2012년 가입을 했습니다.이에 따라 가입비 : 964만원(vat 별도)월회비 : 72만원(vat 별도)발생되었습니다. 여기서 발생되는 비용이 손금산입 가능한지 질의합니다....
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jb***** |
2012.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
수입배당금 익금불산입 적용
언제나 빠른 답변 감사합니다.당사는 한국방위산업진흥회에 가입하여출자금을 납부하였습니다. 2011년 배당금 수익(배당기준일 2010년 12월 31일)을출자금 / 배당금수익으로 회계처리 하였습니다(현금배당 아닌 의제배당)이 경우 위의 배당금수익을 배당금수익 익금불산...
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st***** |
2012.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
급) 안건수당+참석수당 지급관련
제000회 임시이사회 개최에 따른 안건수당 및 참석수당 지급관련입니다.동일회차 시 안건수당과 참석수당을 합산하여 지급하면 300,000원 초과하여 소득세를 내야하는데이를 각각 안건수당과 참석수당을 별도로 지급하면 세금을 부과하지 않습니다.어떤방법으로 처리하...
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ir** |
2012.02.20 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
경상세액공제
감사합니다. 매번 친절하신 상담에 많은 도움이 됩니다.연구소에서 사용하는 계측기 및 장비에 대한 수리비용이 세액공제 대상이 될수 있는지요?
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or***** |
2012.02.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
배당금의 세무조정
감사합니다.상장법인의 주식을 취득 후 배당금을 받았습니다. 수입배당금의 30%를 익금불산입을 하고 있습니다. 여기서, 문1)지급이자와 계열회사에 투자한 경우 익금불산입액에서 차감한다는 조항이 있는데 어떤 내용? 인지 문의드립니다.문2)해외법인에 지분을 갖고 ...
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or***** |
2012.02.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
재고자산 문의
안녕하세요. (주)야놀자 경영지원팀에 근무중인 복명순이라고 합니다.문의사항은 '재고자산수불부현황의 기말재고 잔액과 합계잔액시산표의 상품잔액'이 항상 일치하여야하는지에 대한 문의입니다.
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ya****** |
2012.02.16 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
온실가스, 에너지 목표관리시스템 구축 시범사업 관련
에너지관리공단 국책사업으로 선정된 온실가스,에너지 목표관리시스템을 구축하여에너지 사용량을 정확하게 측정하고 에너지 생산성 향상 효과를 얻고자 합니다.A사(에너지관리공단)B사(사단법인협회)C사(시스템 제작업체)당사(당사)A사와 당사가 B사에 전체 투자금액의...
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mo**** |
2012.02.16 |
박정국 세무사
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완료 |