| 소득 |
일용근로자의 국외 근로소득에 대한 비과세 적용의 건
항상 빠르고 성실한 답변에 감사드립니다.선박을 건조하여 해외에 수출하고, 계약사항에 따라 해당국에서의 시운전을 위하여일용 선장을 구인 해당국에 가서 시운전을 한 경우로질의1 일용선장에 대한 노임 지급시 국외 근로소득으로 보아, 원천징수시 비과세적용을 하...
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jb** |
2019.03.06 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
특허권 계상여부
법인이 인건비라든가 자재비등을 투입,자체적으로 연구개발을 하여 특허권을 취득하였습니다.이 경우 동 연구개발에 투입된 비용을 특허권으로 계상함이 타당한지요, 아니면 개발비로 계상함이 타당한지요?
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lh**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
재고자산평가충당금
저가법에 의한 재고자산평가충당금의 설정시,아래와 같이 언급한 것이 맞는지 확인 부탁드립니다 ――――――――――- 아 래 ――――――――――――-1. 저가법은 순실현가치를 시가로 한다.2. 순실현가치(NRV)는 예상판매가에서 예상판매부대비용을 차감한 금액을 ...
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nu****** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
전환사채 이자 지급은 비영업대금인지 아닌지 질문 드립니다
안녕하세요 항상 감사합니다.제조업 회사인 당 법인은 전환사채(re-fixing O, 계약서 체결)를 발행한 후 이자를 지급하고 있습니다.법인과 개인에게 이자를 지급하고, 이자소득세를 원천징수 하는데요.당 법인은 이 이자소득을 비영업대금의 이익으로 보아야 하는지 기...
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am******* |
2019.03.05 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
준비금 감소의 건
안녕하세요.당기순손실의 연속발생으로 그간의 미처분잉여금을 상계하고도 당기에는 미처리결손금이 발생함. 회사의 자본구성은 자본금/자본잉여금(주식발행초과금)/자기주식/이익준비금/임의적립금이 있음. 결손금 금액이 커 이익준비금/임의적립금을 적립금이입하여도...
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sh* |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
청년재직자내일채움공제 연구인력개발세액공제 여부
내일채움공제는 핵심인력성과보상기금이라고 해서 연구인력개발세액공제가 가능한걸로 알고 있습니다. 내일채움공제가 여러가지가있는데 당사는 청년재직자내일채움공제 3년형을 가입을 하였고 100% 회사 자부담인데... 혹시 이경우도 연구이력개발세액공제가 가능한거...
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ja****** |
2019.03.05 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 양도 |
주택임대사어자의 거주주택의 양도소득세 비과세건
1. 수고하십니다2. 상담인은 현재 대구광역시에 거주하고 있는 아파트를 2017.11.9일에 취득하여 오늘 현재(2019.3.5)거주하고 있으며, 2019.6.9일에 임대를 하고 다른아파트로 입주할 예정입니다.3. 거주주택은 2019.6.9일 까지 거주기간이 1년 7개월입니다.4. 또한 새...
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sa******** |
2019.03.05 |
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완료 |
| 지방 |
스피드도어 취득세 대상
안녕하세요. 기존 창고에 판넬벽을 세우고 스피드 도어를 설치해서 공간을 구분했습니다.증축이 아니어서 취득세 대상이 아니라고 판단을 한상태인데,혹시 스피드도어 자체가 취득세 납부대상이 될수도 있나요?
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ne****** |
2019.03.04 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
인적용역
항상 좋은 상담에 감사드립니다요양보호사교육원에서요양보호사를 대상으로 강의하시는간호사선생님들이 계시는데3년이상경력으로 요양원에서 근무하시는 간호사분들만 강의하십니다.교육원에서 1~2번 강의할경우기타소득으로 원천징수하면 될것같은데필요경비(60%)가 ...
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ch*** |
2019.03.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
판매장려금 증빙
당사는 컴퓨터주변기기 유통업을 하는 법인사업자입니다.당사는 수입 총판업체로서 대리점에 매출하고 대리점은 또 다시 리셀러(온라인쇼핑몰)에 매출하는 사업 방식인데 만약 당사가 대리점 및 리셀러에게 프로모션으로 판매한 수량에 대해 판매장려금을 현금으로 지...
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jc**** |
2019.03.04 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인세 별지8호 서식 작성요령 (공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)
항상 빠른 답변에 감사드립니다.별지 8호 서식 작성사례 문의 드립니다.1.당사는 당기에 세무상 결손 발생2. 이월 외국납부세액공제액은 100원이며, 당기 외국납부세액공제액은 50원임 (당기 결손으로 모두 이월됨)3. 별지8호 서식에 따르면, (3) 대상세액, (4) 감면(공...
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su**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
통화옵션관련 세무조정질의
당사가 투자한 파생상품은 통화옵션(풋콜옵션)입니다. 이번에 세무조정 통화옵션평가하였는데법인세법 시행규칙 제37조의 2 각호에 통화옵션은 열거 안되어 있습니다당사는 화폐성외화자산등특별계정평가방법신고서를 제출하였었고 그럼 통화옵션은 법인세법 시행규칙...
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ja****** |
2019.03.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
과점주주 간주 취득세 관련 문의
수고많으십니다.현재 주식회사 갑의 주식소육 현황은 다음과 같습니다.A 주주 48%/ B주주 46% /C주주 6%A와 B는 삼촌과 조카 인척관계로 특수관계인 입니다.이런 상황에서 B와 C의 주식 54%를 법인에게 증여를 할 예정이라고 합니다.1. 주식회사 갑이 자기주식을 주주로...
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wk* |
2019.03.04 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 법인세 관련
2017년도 미환류소득 대상법인(상호출자제한기업)입니다.근데 미환류소득에 대해서는 신고하지 않고,2017년도 소득금액에 대한 법인세만 신고하였습니다.미환류소득 계산시 이월결손금이 100% 적용되어, 과세대상 미환류소득이 나오지 않습니다.이 경우, 미환류소득에 ...
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ha****** |
2019.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 감가상각비상당액 손금추인액 관련 문의건
2017년 임직원보험에 일부기간만 가입하였고 운행일지는 작성하여 업무용사용비율은 69% 였고 그로 인하여 감가상각비상당액 한도초과가 발생하여 차기이월하였습니다2018년 세무조정시 해당차량은 1월1일부터 12월 31일까지 임직원보험에 가입하지 않아 업무용차량 관...
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ja****** |
2019.03.01 |
경지현 회계사
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완료 |