| 부가 |
해외현지비용 대납에 대한 매입세금계산서 수취 문의
안녕하십니까,수고가 많으십니다.귀사는 복합운송주선업체이며, 해외선적업무를 진행하고 있습니다.물건 선적 후 도착지국가의 특성상 컨테이너 반출이 쉽지 않아, 반출이 지연 또는 반출자체가 되지않는 경우를 고려하여 선사에서 “컨테이너반출 예치보증금” 을 받고...
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ht***** |
2010.06.16 |
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완료 |
| 부가 |
수출신고필증상 신고금액(매출금액)과 실제 수출금액이 상이한 경우 매출인식 시점
안녕하십니까?항상 신속하고 정확한 답변에 감사드립니다.당사는 제품을 국내에서 생산 하여 해외로 직접수출을 하고 있는 업체이며 영세율 조기환급을 위해 매월 부가세 신고를 하고 있습니다.해외바이어의 요청에 따라 아래와 같이 under value 수출거래를 진행코자 ...
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dw***** |
2010.06.11 |
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완료 |
| 부가 |
판촉물 회계처리
안녕하세요.매점에서 담배를 판매하고 성냥을 달라는 고객에게 무상으로 지급하고 있습니다.이때 회계처리는 광고선전비인가요? 판매촉진비인가요?아님 접대비인가요?
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kd* |
2010.06.08 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
대손세액 공제 가능성 여부
항상 신속하고 정확한 답변에 감사드립니다.당사의 외상매출금 관련하여 아래와 같이 질의 드립니다.1.거래시기 및 내용 - 2008년2월/3월 거래 - 제상품을 거래처A에 매출함.(매출신고 완료-부가세포함)2.미회수채권 : 4억원3.거래처A : 법원의 파산결정 완료(2009...
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dw***** |
2010.06.07 |
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완료 |
| 부가 |
야유회 시 주류 구입 비용 부가세 공제 여부
안녕하십니까.매입세액 공제 여부에 관하여 질의 사항이 있습니다.회사 야유회 시 마트에서 여러가지 다과와 음식 및 맥주를 구입하였습니다.맥주에 대한 부분에 관하여 부가세 공제가 가능한지 질의 드립니다.그리고 회사 행사 진행 시 주류를 구입하는 경우가 있는데 ...
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st***** |
2010.06.07 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 과세거래에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.부가세와 관련하여 두가지 상황에 대해 질의드리겠습니다.1. 국내업체간 거래 ① 상황 : A(당사), B(계열사), C(제품판매업체) 당사는 당사 계열사인 B와 원가절감을 위해 C업체로부터 공동으로 제품을 구매하기로 하...
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sa****** |
2010.06.04 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행시기 문의
안녕하십니까?세금계산서 발행시기와 관련하여 문의드립니다.당사는 납품완료전 5월 14일자로 세금계산서를 발급하고 그 대금을 5월 16일에 8월 27일 만기 전자채권(전자외담대)을 발행 받았습니다.이경우에도 부가세법 시행령 54조 2항의 7일 이내 대가를 지급받은 것...
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lg******* |
2010.06.01 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 세금계산서 교부 면제
외국항행용역시 영세율세금계산서 교부 면제에 해당한다고 나와 있는데그럼 영수증만 수취하고 부가가치세 신고는 안해도 되나요?
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ac***** |
2010.05.27 |
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완료 |
| 부가 |
수출후 단가인하로 인한 회계처리외
안녕하세요.수출완료 및 수출신고필증 교부후 단가인하를 하게되었습니다. 이런경우...1. 매출액 차감계정인 '매출에누리'로 회계처리를 하는게 맞는지요? 매출에누리 xxx / 외화외상매출금 xxx2. 부가가치세 과세표준도 차감하여 반영해야하는지요? 해야한다면 '...
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kh**** |
2010.05.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발급대상 여부
안녕하세요,, 항상 많은 도움에 감사드립니다.운용리스차량의 사용기간 만료로 인해 여신전문금융업 회사인 oo캐피탈로부터 해당차량을 잔존가액으로인수 할 경우 인수가액에 대해서는 세금계산서를 수취해야 되는 것인지 궁금합니다.(부가세법시행령 제33조1항에 따라 ...
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dh****** |
2010.05.18 |
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완료 |
| 부가 |
영세율 매출관련 질의
당사는 자동차부품을 제조하여 판매하는 회사입니다당사는 국내 A사를 통하여 국외 B사에 자동차 부품을 수출하고 있으며,국내 A사를 통하여 구매승인서를 발급 받아 영세율로 매출을 처리하고 있습니다.당사는 제품 매출을 위하여 금형개발비용 일부를 B사로 부터 A사...
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se**** |
2010.05.18 |
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완료 |
| 부가 |
협찬 상품의 경우 세금계산서 수취 여부.
안녕하세요.방송 제작과 관련하여 협찬사에서 자막고지의 대가로 외식상품권(5만원권)을 받기로 했습니다.1년간 총 15매 금액으로는 75만원 입니다.이 상품권은 시청자 제보나 참여자들에게 제공할 예정입니다.자막고지의 경우 방송사 입장에서는 광고 매출이 인식 되어...
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so****** |
2010.05.12 |
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완료 |
| 부가 |
사업자미등록가산세
부가가치세법 제 22조(가산세)에서 가한까지 등록을 신청하지 아니한 경우에는 사업 개시일부터 등록을 신청한 날이 속하는 예정신고기간(예정신고기간이 지난 경우는 그 과세기간)까지의 공급가액이라고되어 있는데 (4월30일날 매출이 발생했음) 만약 4월1일이 사업개...
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js***** |
2010.05.11 |
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완료 |
| 부가 |
가맹점 납품 업체로부터 받은 수수료
당사는 가맹점 본사(A)로 음식점 가맹점(B)을 운영하고 있습니다.식자재 납품업체(C)로 하여금 가맹점에 식자료를 납품하게 하고납품 금액의 일부를 수수료로 받는 계약을 체결하였습니다.이때 받는 수수료가 판매수수료에 해당하는지의 여부를 알고 싶습니다.실질적인 ...
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et******* |
2010.05.11 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행시 영세분, 과세분 합산해서 발행하는 경우
안녕하십니까,업무에 노고가 많으십니다.질문이 있습니다.당사는 복합운송주선업체로서 영세율세금계산서와 과세분세금계산서를 병행하여 발행하고 있습니다.현재는 영세분,과세분을 구별해서 발행하고 있습니다만,1. 만약, 영세분, 과세분을 합산해서 1장의 세금계산서...
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ht***** |
2010.05.11 |
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완료 |