| 부가 |
구매확인서에 의한 수출시 영세율 세금계산서 문의
수고하십니다.당사(A)는 수출업자(B)로 부터 구매확인서를 발급 받아 수출용 통신기기를 제조/납품 후 영세율 세금계산서를 발행하고 있습니다.금번에 상기와 같은 형태로 매출이 발생하였는데, 몇가지 궁금한 사항이 있어 질문 드립니다.(거래상황)1. 당사(A)와 수출업...
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ne****** |
2010.06.29 |
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완료 |
| 부가 |
아파트 확장공사 무상공급시 세금계산서 발행여부와 공급시기
주택건설 및 분양을 하고 있는 회사입니다.판매촉진 목적으로 아파트 내부 확장비용을 계약자들에게 무상으로 제공하였는데,무상공급분 만큼을 매출로 인식해야하는지 궁금합니다.매출로 인식해야 한다면 그 공급시기를계약일로 해야하는지, 잔금완납일로 해도 무방한지...
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db**** |
2010.06.28 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 - 전자세금계산서(마이너스매출 세금계산서)
안녕하세요. 저희는 외투 중소기업입니다. 매출 세금계산서 발행 중 거래처와의 의견 불일치로 2개의 매출 세금계산서를 마이너스 세금계산서로 발행하여야 하는데 이것에 관해 문의드립니다. 1. 작년 12월 발행한 매출 세금계산서를 업체에서 매입누락하였고 저희는...
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al****** |
2010.06.28 |
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완료 |
| 부가 |
해외 인력 파견
항상 좋은 답변 감사 드립니다.당사는 해외(미국)에 투자(지분율 50.5%)한 법인이 있습니다.해당 법인에 당사 직원을 개발인력으로 파견하고 그 대가로 용역수수료를 받기로 하였습니다.현재 당사 개발인력 파견전에 용역수수료 총액을 선지급 받을 예정입니다.질문)1) ...
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se****** |
2010.06.24 |
박정국 세무사
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완료 |
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종업원 해외여행 매입세액 문의
안녕하세요. 종업원 해외여행 관련 매입세액 공제에 대한 문의사항이 있습니다. 회사에서 종업원의 사기진작(10년 이상 근무자로서 회사 사내규정에 충족한 자) 또는 영업실적 달성 우수자 포상 목적 등으로 여행알선업자를 통하여 종업원 해외여행 지출금액에 대하여 ...
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ke** |
2010.06.24 |
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완료 |
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현물출자시 부가세 기표 문의
저희회사가 국내 신규업체에 약간의 현물출자를 계획중입니다.(지분법대상X)저희제품을 현물출자를 하고 그 댓가로 그 제품의 시가 만큼 주식을 취득하게 된다면이럴경우 부가세 부분이 하기와 같이 투자자산에 포함되어 기표가 되는것이 맞는지요? (차변)투자자산(유가...
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se**** |
2010.06.24 |
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완료 |
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부가세 공급시기 관련
현재 해외공사를 하고 있는 업체입니다.해외 현지법인과 계약하고 공사를 하고 기성청구 서류 제출 후 외화를 입금 받고 있습니다.이 경우 용역의 공급시기는 정확히 언제가 되는건가요?** 기성청구 후 따로 지급확약서를 받지 않는 경우임1. 외화입금날2. 기성청구 서...
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se*** |
2010.06.22 |
박정국 세무사
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완료 |
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직수출 거래를 내국신용장 또는 구매승인서 거래로 착오하여 신고시 가산세 등
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.저희는 제품의 생산하여 국내매출 및 해외수출을 함께 진행하는 업체로써 영세율 조기환급 및 총괄납부 업체 입니다.저희 회계 및 세무팀 신입사원의 착오로 인하여 2009년2기분 해외 직수출건을 국내 내국신용장건으로 오해하...
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dw***** |
2010.06.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업자등록상의 업종,업태에 나와 있지않은 경우 세금계산서
도매업을 영위하는 법인과의 거래(당사는 제조업)에서 용역(임가공)을 제공받고 세금계산서를 수취하려고 하는데 사업자등록증상에는 제조나 용역의 업종이 없을 때 무시하고 세금계산서를 수취해도 되는지.수취했을 때 세무적으로 문제가 없는지 문의 드립니다.
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ac***** |
2010.06.22 |
박정국 세무사
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완료 |
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경정청구 가산세 관련해서 문의드립니다.
09년에 매입세금계산서 1건이 누락된 것이 발견되어 경정청구를 하려고 합니다. 관련 예규판례를 검색하던 중 사건번호 46015-3304,2000.09.23 예규에서 “매입세금계산서를 경정기관의 확인을 거쳐 정부에 제출함으로써 매입세금계산서합계표에 의하지 아니하고 세금계...
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hc**** |
2010.06.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 교부받을시 사업장이 2개이상일경우 본사로 교부받아도 되는지??
안녕하세요~ 당사 사업장은 A,B,C연구소가 있고 본사가 있습니다. 본사 관재팀에서 계약이 이뤄진건입니다. 기성금처리를 위해서 세금계산서교부를 받았는데요~ 업체측에서는 본사사업장으로 세금계산서를 교부해주었습니다. A연구소에서 발생되어 비용처리를 하고 B연...
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ch**** |
2010.06.21 |
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완료 |
| 부가 |
사업자단위과세 - 종된사업장 폐업시
안녕하세요.사업자단위과세제도를 2010년 1월 1일자로 도입하였습니다.종된사업장이 많이 있는데, 그 중에 몇곳을 폐업하려 합니다.이 경우 사업자등록증 정정신고 하면 되는걸로 알고 있습니다.사업자단위과세제도 도입을 안했으면 폐업한 사업장은 부가가치세 확정신...
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kd* |
2010.06.17 |
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완료 |
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사업상증여 견본품 문의
안녕하세요.부가가치세법상 사업상증여 중 자기고객이나 불특정다수인에게 재화를 무상으로 증여하는 경우에는 사업상 증여에 해당되는데, 시행령 제16조 제2항 사업을 위하여 대가를 받지 아니하고 다른 사업자에게 인도 또는 양도하는 견본품ㅂ에 대하여는 사업상 증...
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ke** |
2010.06.17 |
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 안분계산관련
총괄납부승인을 받은 업체로,본점 - 제조 및 과세/면세 매출이 있습니다.지점 - 면세 매출만 있을 것으로 예상됩니다.(따로 매입은 없습니다.) 기존 : 본점 → 대리점 → 거래처 로 매출이 발생되어 본점에서 대리점으로 계산서 발행함.예상 : 본점 → 지점 → 거래처 ...
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ha***** |
2010.06.16 |
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| 부가 |
합병후 마이너스세금계산서 발행건
A 법인이 B 법인으로 흡수합병됨 (2010. 04.01 ) A 법인의 사업자등록번호로 2010. 1.1 세금계산서 발행건이 있었음 이 거래에 대해서 절반금액의 마이너스 세금계산서를 발행해야 함(작성일자 2010.6.1 ) 이때 거래는 흡수합병된 B 법인의 사업자등록번호로 마이너...
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ga*** |
2010.06.16 |
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완료 |