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영세율조기환급시 매입영세율 세금계산서 과다로인한 수정신고
당사는 영세율증조기환급 업체임.2010.4.25 1기예정신고시 4월로 발행된 매입영세율 전자세금계산서1장을 종이분세금계산서로 1기예정신고시 포함되어 신고함.2010.7.25 1기확정신고시 위의 세금계산서는 전자세금계산서로 1기확정신고시 매입처별합계표 전자세금계산서...
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yo******* |
2010.07.22 |
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완료 |
| 부가 |
구매확인서에 의한 영세매출시.
안녕하십니까.저희회사는 구매확인서에 의한 영세매출을 하고 있습니다.(전자부품을 해외에서 수입 -> 대기업에 판매. 역발행)그런데, 세금계산서의 금액과 구매확인서의 금액이 일치하지 않습니다.해당 거래처에 세금계산서의 금액과 구매확인서 금액이 다르다고 정정...
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sh***** |
2010.07.21 |
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완료 |
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영업양수도시 영업권 평가 및 과세
저희 회사는 건축자재를 제조하는 법인 회사입니다.저희 회사중 일부 사업부를 매각하려고 하는데, 매각대상은 기계장치, 비품, 공기구등입니다.만약에 영업양수도 대상 장부가(기계장치,비품, 공기구,영업권)등이 \300,000,000(부가세별도) 이라고 하고, 매각대금은 \1...
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pe****** |
2010.07.21 |
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완료 |
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구매확인서와 세금계산서
국내 제조업자(당사 A) 국내 수출대행업자(B) 구매자 외국업체(C)A가 B업체에게 물품을 공급하고 B업체는 C에게 그 물건을 수출A는 B에게 물품 인도시기인 2010년 6월 26일자로 영세율 세금계산서 발행B는 A에게 구매확인서를 전달(B가 A에게 전달한 구매확인서 은행 확...
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ac***** |
2010.07.20 |
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완료 |
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구매확인서에 의한 공급
질문 =>안녕하세요?이번에 구매승인서로 영세율 세금계산서를 발행할려고 하는데요매출날짜를 어떻게 발행하면 되나요?구매승인서상의 날짜 및 금액(원화금액)과 동일하게 하면되는건지?아님 당사 출고일자대로 끊어주면되는건지...답변부탁드립니다...답변=>구매승인서...
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ac***** |
2010.07.20 |
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완료 |
| 부가 |
법인카드로 상품권 구입시 신용카드매입세액 공제가능 여부
항상 성실한 답변에 감사드립니다.사내 체육대회 행사에 따른 직원의 경품지급을 목적으로 백화점상품권을 구입하고법인카드로 결제한 경우, 신용카드매입세액공제가 가능한 것인지요?물런, 구입한 상품권은 전액 사내직원에게 지급하였습니다.감사합니다.
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da******* |
2010.07.19 |
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세금계산서 교부방법
당사는 2008년 3월 말일 A해운업체와 국내연안운송용역을 체결하면서 2008년 4월 1일을 기준으로 매 6개월단위로 운송단가를 조정하는 것을 계약조건으로 하였습니다.계약기간은 2008. 3. 31일부터 2010년 12월 31일까지입니다.2008년 10월 1일자로 1차 변경운송단가를 ...
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ju**** |
2010.07.19 |
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포괄양수도 여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다1.여관업을 임대(부동산 임대)해 주었는데(2010년에는 임차인이 여관업을 하지 않아 매출발생이 없었고 월세도 받지 못함)이번에 여관업을 할려는 매수인이 나타나 건물을 매각할 경우포괄양수도에 해당하는지요2.주유소업을 영위하는 자...
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ch*** |
2010.07.18 |
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전자세금계산서 관련 문의입니다.
전자세금계산서합계표관련 문의드립니다.현재 법개정으로 인해 매출(매입)세금계산서합계표의 서식이 변경된걸로 알고있습니다.전자세금계산서와 전자세금계산서외의분으로 구분되어진것으로 알고있고,하단의 명세서란에는전자세금계산서로 교부,발급받은 부분은 나타나...
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ch****** |
2010.07.18 |
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완료 |
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건물일부만 매매계약체결시 토지 및 건물의 안분계산
항상 정확하고 신속한 답변에 감사드립니다.질문)당사는 지방소재의 공장(토지 및 건물)을 A업체와 매매계약을 체결하였습니다.그러나 매수자의 요청으로 해당 건물의 일부-전체 2개동 중 1동-만을 매매하기로 계약을 체결하고미양도 대상 건물은 소유권이전(잔금청산일...
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dw***** |
2010.07.15 |
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완료 |
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의제매입세액&공통매입세액
의제매입관련 추가 질문입니다..당사에서는 1. 현지에서 직접 수목을 구매해 바로 현장에 입고되는 경우2. 수목 구매 후 육성 및 보관 포지로 옮겨 관리하다가 필요 현장에 투입3. 구매만 하고 현지에서 계속 관리하다가 필요시 현장에 투입이렇게 수목관련 경우가 있는...
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se*** |
2010.07.09 |
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완료 |
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직매장의 사업자등록 여부
수고하십니다.당사의 서울사무소(사업자등록완료) 소속 직매장이 하나의 건물에 존재하였습니다.하나의 건물에 함께 있고 층만 다른경우이므로 같은 사업장으로 판단하여 별도의 사업자등록은 하지 않았습니다.그런데 사무소의 이전으로 옆건물로 이전하면서 사업자등록...
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su******* |
2010.07.09 |
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완료 |
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수입전 계산서 발행
당사는 A사와 수입계약을 체결하고 물품을 운송하던 중 B사에 B/L양수도 계약을 체결하여 물품을 양도하였습니다. B사에선 적격증빙을 요구하는데 수입이 이뤄지기전 물품을 인도하였는데 세금계산서 발행을 해야하는지 알려주시면 감사하겠습니다.
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ea** |
2010.07.08 |
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완료 |
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경품 매출인식
언제나 성실한 답변에 감사드립니다.당업체는 스포츠 센타를 하는 외감법인 사업장입니다.골프장에서 골프대회를 해서 경품으로 무료 사용권 2개월 ,6개월 1년의 사용권을 지급하였습니다.이때 회사에서는 경품으로 지급한 회원권에 대해서 매출을 인식하고 접대비로 처...
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gu******** |
2010.07.06 |
박정국 세무사
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완료 |
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부가세신고시 공급받는자 오류
안녕하세요.2009년 12월에 발행된 세금계산서입니다.공급받은자를 다르게 작성해서 신고가 되었내요.저희 사업소는 지점인데 본점 사업자등록번호로 부가세 신고를 했는데이런 경우는 어떻게 해야하나요.공급자에게 수정세금계산서를 제출받아서 수정신고해야 하나요?답...
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ju**** |
2010.07.05 |
박정국 세무사
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완료 |