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영세율 적용여부?
항상 성실한 답변에 감사드립니다 영세율 적용여부에 관해 질문드립니다. 당사는 A사로부터 물품을 과세로 구매하여 B사로 영세로 납품을 할려고 합니다. 그런데 B사는 국내법인이며, 당사가 B사로 납품후 B사명의로 수출이 이뤄집니다. 이럴때, 당사가 영세율로 매출을...
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hd** |
2011.02.21 |
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<추가질문2>운용리스 과세상품 → 비과세상품전환시 부가세 취득가 산입 관련
: 운용리스 과세상품 → 비과세상품전환시 부가세 취득가 산입 관련 상담자 : 권경효 작성일 : 2011.02.17 빠른 답변 감사드리며 추가질문 드리고자합니다.상담위원님의 말씀처럼 매입세액을 공제받은 재화를 면세사업을 위하여 사용하는 경우 간주공급(자가공급)...
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sa***** |
2011.02.21 |
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국내 동물원끼리 스컹크를 판매시 과세여부 件
동물 매매시 과세여부를 알고 싶어 글을 올립니다.대상은 "스컹크"입니다.본사는 동물원을 운영하고 있고, 이번 매매할 업체 또한 동물원입니다.동물원끼리 스컹크를 매매하고자 합니다.스컹크의 모체는 수입품이나, 이번 매매 동물은 "자체번식분"입니다.이에 먹지 아...
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ks****** |
2011.02.16 |
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명도소송에 의한 과세표준 신고시기
수고 많으십니다.당사는 거래처(A)와 건물임대차 계약을 맺었습니다.임대보증금 100만원, 임대료 10만원/월,계약기간 2008. 1. 1부터 1년간(1년씩 자동연장 조항 있음.)거래처(A)는 영업부실로 장기간의 임대료를 연체하여부득이 2009년 3월에 계약해지 통보 및 임대보...
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dc**** |
2011.02.16 |
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운용리스 과세상품 → 비과세상품전환시 부가세 취득가 산입 관련
안녕하십니까? 상담위원님 항상 빠르고 명쾌한 답변에 감사드리며 질의 드리고자 합니다.질의내용은 아래와 같습니다.■ 운용리스 상품(과세)→ 상품(비과세) 전환에 따른 부가세 취득원가 산입 1. 판매후리스 현황 1)'10년 2월 차량운반...
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sa***** |
2011.02.16 |
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채권양도에 따른 세금계산서 발행 문의
당사는 협력업체A와 1억에 해당하는 계약을 맺고 공사를 진행하던중A업체의 자금 문제로 A업체에 원재료를 납품하는 B업체에게 대금지급을 원한다는 직불동의서를 받았습니다. 문제는 A업체와의 계약내용은 수정되지 않은상태로 B업체에게 대금(어음)지급을 할시에당사...
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he*** |
2011.02.15 |
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해외특허권 및 국내특허권 사용료 관련
항상 정확하고 빠른 답변에 감사드립니다.당사는 해외 및 국내에 특허권을 가지고 있습니다. 이때 이들을 국내법인에게 라이센스 계약을 맺고 사용료를 청구할 예정입니다.사견으로는 국내특허권의 경우 당연히 부가세가 과세되는 것으로 판단되나 해외특허권의 경우 실...
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dw***** |
2011.02.10 |
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부가세 수정신고시 가산세 문의
법인입니다2기 확정 부가세 신고 시 매입 1건을 중복 신고 하였고, 매입 누락분 1건 발생하였습니다.이 2건에 대하여 수정신고를 하려는데어떤어떤 가산세가 해당되는지 답변 부탁드립니다
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tr******** |
2011.02.09 |
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간이과세자(지출증빙) 회계처리
안녕하세요.법인회사입니다.간이과세자도 현금영수증(지출증빙) 발행 가능한 걸로 알고 있습니다.간이과세자와의 거래시 간이과세자가 발행한 현금영수증(지출증빙) 회계처리가 궁금합니다.3만원 초과 거래시도 적격증빙이 가능한가요?단지, 법인회사에서 간이과세자로...
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kd* |
2011.02.08 |
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세금계산서 발행
평소 빠른 답변에 감사드리며 일익 번창하시기를 기원합니다.과세기간내에서 발생되는 공급시기 이전 또는 이후 세금계산서 발행시 어떠한 문제점이 있는지 궁금합니다.1. 가령 1기 예정의 경우 공급시기는 2월 초인데 1월말로 세금계산서 발행시 문제점(가산세등)2. 가...
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ti***** |
2011.01.28 |
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영세율 과다신고
매번 친절하신 상담에 감사드립니다1. 2010년 2기 예정신고시 직수출건으로 invoice 수출증빙은 제출된 상태이고, 금액이 틀리게 입력된 상태로 "수출실적명세서(갑) "11번 기타영세율 적용란의 금액이 동일하게 "부가세 신고서"상 영세율 기타(6번)란에 입력이 된 상태...
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or***** |
2011.01.28 |
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완료 |
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대손세액공제
매번 친절하신 상담에 감사드립니다부가세 신고서 상 (8)번 대손세액가감 란에 입력시 방법이 어떻게 되는지요? 확정신고시 대손세액공제를 받으려고 합니다. 예) 매출세액 총합계액 1,100,000원 이며, 대손세액 공제 받을 금액이 100,000원인 경우 (-) 100,000원입력하...
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or***** |
2011.01.26 |
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완료 |
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전자세금계산서 발행관련
2011년 1월 1일부터 법인사업자는 의무적으로 전자세금계산서를 발행해야 하는 것으로 알고 있습니다.이때 면세업을 주업으로 하는 법인사업자도 계산서 발행시 전자계산서를 의무적으로 발행하여야 하나요전자세금계산서 의무발행대상법인과 같나요
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do****** |
2011.01.18 |
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과세사업자가 면세사업자에게 과세상품을 판매하였을 경우의 불이익
과세사업자입니다(도매, 식육)영업을 하다보면 면세사업자에게 상품을 판매하는 경우가 발생하는데, 상품을 구입한 면세사업자가 이미발행된 세금계산서를 취소시켜 달라는 요구를 해서 다툼이 있는 실정입니다.과세사업자의 입장에서는 면세사업자에게는 과세물품을 판...
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kw**** |
2011.01.17 |
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토지건물매각시 부가세
안녕하세요?농협 금융과 하나로마트(면세+과세) 로 사용하던 건물.토지를 매각할 경우토지는 면세이고, 건물에 대하여는 세금계산서 발행을 해야 하는지요?만약 하나로마트 사용분에 대하여 취득시 매입세액공제를 받지 않았으면 세금계산서 발행하지 않고 계산서로 발...
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so******* |
2011.01.16 |
박정국 세무사
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완료 |