| 법인 |
2012년 결손시 지방소득세 신고 여부
안녕하세요2012년도 결손으로 법인세를 신고하였습니다.이럴 경우 4월 30일까지 법인세분 지방소득세 신고를 해야 하는건가요?혹시 미신고 할경우 가산세가 발생되어 지는 건지요?
|
k1**** |
2013.04.22 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
골프장 무료이용권 판매
안녕하세요.본 사업장은 퍼블릭 골프장을 운영하는 사업장으로 그린피 이용권을 판매하려고 합니다.문의사항1) 그린피 이용권을 유가증권(상품권)으로 봐야할것인지?2) 판매분에 대해 세금계산서 발행여부?3) 회계처리 및 신고업무 ?감사합니다.
|
en**** |
2013.04.22 |
이도훈 회계사
|
완료 |
| 법인 |
상품권 판매 회사에서 적격증빙 (접대비)
당 회사는 상품권을 취급하고 있습니다. 직접 발급 / 판매 하고 있는데,자사 상품권을 접대비로 현업에서 쓰고자 합니다. ( 건당 3 ~ 5 백정도 예상 )접대비 명세서 작성 의무는 없어졌으나. 적격증빙 관련 가산세는 있는것으로 알고 있습니다.신용카드 구매 상품권 외...
|
lm*** |
2013.04.19 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
회원권 특수관계자 거래
안녕하세요콘도회원권의 특수관계가자와의 거래시 고가양도인경우 처리방안이 어떻게 되는지 문의드립니다.(특수관계자 "김갑동"이 법인"A"에게 양도함)- 2개의 회원권거래소에서 시가평균이 31백만원인데 양도액은 70백만원으로 할 경우회사의 입장에서(법인) ,개인의...
|
or***** |
2013.04.19 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
법인재고착오
수고많으십니다.중소기업인 주식회사인데요...법인결산시 실지재고가 3억인데, 착오로 1억으로 결산서에 반영했을경우 , 추후 세무조사등으로 이 사실이 드러날경우 세무상 어떤 문제가 있나요?그리고, 지금이라도 정정할려면 어떻게 해야 되나요? ( 실제 발생한것은 ...
|
ws***** |
2013.04.16 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
특수관계자와의거래타당성
안녕하세요^^ 수고많으십니다.특수관계자와의 거래타당성에 대하여 자문구하고자 합니다.질의1. 특수관계자에게 무상으로 공장시설(건물,기계장치등) 임대하는경우 세무상 문제점?2. 임대계약을 체결해서 유상으로 임대하는경우 세금문제점(아파트형공장 취득시 취득세 ...
|
tm****** |
2013.04.15 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
협력업체 시상금 회계처리 문의
안녕하세요? 항상 바쁘신 와중에 친절하게 답변주시어서 감사드립니다.당사는 우수한 협력업체를 대상으로 시상금(성과금 형식)지급할려고 합니다.본인은 접대비로 처리하여 손금불산입 할려고 하나 사례가 별로 없어이에 대한 회계처리와 적격증빙 수취 종류를 문의 드...
|
ka****** |
2013.04.12 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
부당행위계산의 부인 해당 여부 질의
안녕하십니까?[개요]당사는 직원에게 사택 목적으로 아파트공급사로부터 임대아파트의 임대 계약을 체결하여 직원에게 사택으로 제공하고 있음 임대아파트의 일반분양이 결정되어 당사가 아파트 공급사로부터 일반분양으로 취득후 회사 직원에게 재매각 진행 하고자 함 ...
|
te****** |
2013.04.11 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
이월결손금 영향 여부
2011년 법인세 재무상태표상 재평가 적립금 110억, 미처리결손금 70억이 있고 세무상 이월결손금이 150억이 있습니다. 2012년에 재평가 적립금으로 미처리 결손금 70억을 결손보전하였습니다.이 경우 재평가 적립금으로 결손 보전한 미처리 결손금 70억은 세법상 이월 ...
|
lh**** |
2013.04.09 |
김미경 세무사
|
완료 |
| 법인 |
특수관계인 범위
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.특수관계인의 범위 조정 (법인시행령 제87조 ,국기 제 2조)지배적인 영향력(특수관계인 의 지분을 합하여 30% 이상 출자, 임원의 임면권의 행사 등) 이 2012.2.2이후 부터 적용됩니다.문1) A 법인이 B 법인에 5% 지분, A법인 임원이 ...
|
or***** |
2013.04.05 |
김미경 세무사
|
완료 |
| 법인 |
r&d 위탁,공동연구
안녕하세요매출처인 갑 이 국책사업 중의 일부를 당사가 수행하게 되었습니다.국책사업에 투입된 연구인력의 인건비는 r&d 세액공제에서 제외되었습니다.(조특법 시행령 별표 6) 위탁,공동연구 기관의 범위 조정-위탁 ,재위탁한 경우에도 세액공제가 가능(2012.1.1이후...
|
or***** |
2013.04.05 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
주식 포괄적 교환 등 과세특례신청 문의
안녕하세요회사는 지주회사로 전환하기 위하여 그룹(모회사)가 질문자 회사(자회사) 주식을 100% 인수하는 주식포괄적교환이 발생하여 질문자회사는 완전자회사가 되었습니다.회사와 그룹간의 주식포괄적교환에 반대하는 주주가 주식교환매수청구권을 행사하여 질문자 ...
|
ke** |
2013.04.05 |
김미경 세무사
|
완료 |
| 법인 |
고용창출투자세액공제의 추징
항상 친절한 답변에 감사드립니다.당사는 2012년 법인세 신고시 상시근로자수 증가로 인해 고용창출투자세액공제를 ( ①기본공제세액 + ②고용인원 증가에 따른 추가공제세액 )을 받았습니다.그러다가 2013년 상시근로자수가 2012년에 대비하여 감소하였습니다. 따라서...
|
sa****** |
2013.04.05 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
법인원천소득세 의무
항상 답변에 감사드립니다.현재 과세사업인 모사업(APR1400유럽표준설계 체계구축 및 개발용역, 한기-한수원 간 계약)을 수행하는 데 있어, 벨기에 Tractebel사와 해외자문 계약을 체결하고자 하고 있습니다. (조세조약 체결국)수행기간은 3~4개월, 자문규모는 약 5억 ...
|
ko*** |
2013.04.01 |
김미경 세무사
|
완료 |
| 법인 |
영농조합법인의 토지처분(처분이익발생)이 농업외소득여부
영농조합법인이 보유하던 토지(답, 버섯재배용 토지)를 개인에게 처분하여 처분이익이 발생하여 장부상 유형자산 처분이익으로 계상하였습니다. 이 경우 법인세 신고시 농업외 소득으로 법인세를 일부 감면 받을 수 있는지, 아니면 법인세를 납부하여야 하는지 관계법령...
|
kw**** |
2013.03.30 |
경지현 회계사
|
완료 |