추천 상담사례 목록 | 상담분야, 제목, 작성자, 등록일, 상담위원, 답변
분야	제목	작성자	등록일	상담위원	답변
법인	해외원천징수 수고많으십니다.우리 회사는 해외영화배급사로부터 영화방영권을 수입하고 있습니다.방영권료 지급시에 조세조약에 따른 원천징수를 하고 있는데,방영권외에 영화테입제작비용도 지급하고 있습니다.테입제작비용에 대한 내용은 방영권구매계약서내에 명시되어 있으며, ...	on*****	2007.01.30	-	완료
법인	차입금이자 결산시 계산한 미지급이자에 대하여 "업무무관부동산등에 관련한 차입금이자조정명세서 작성시" 의 지급이자에 포함하는지요. 예규에 사업연도 개시일부터 종료일까지의 지급이자로 되어있는데, 이것은 기업회계기준상의 발생기준에 의해 계산된 이자인지(장부상), ...	ki***	2007.01.30	-	완료
법인	비영업이자에 대한 법인세 및 주민세 안녕하십니까?내국법인간의 비영업이자에 대한 소득세를 법인세 25%로 원천징수 하고 이에 대한 주민세를 10% 원천징수 하는것으로 알고 있습니다.이에 따른 회계및 법인세 과세 신고와 관련하여 궁금합니다.법인세는 선납법인세로 하여 과세표준신고서에 기납부세액으...	bo***	2007.01.30	-	완료
법인	공급시기 죄송합니다.질의 내용 중 궁금한 것이 있어 다시 질의합니다.. 26,27(내용참조)용역의 공급의 경우 통상적으로 역무의 제공이 완료되는 때가 공급시기입니다. 이런경우에는 열차용역이 제공되어지는 날짜가 공급시기라고 사료됩니다.위 내용 중 열차용역이 제공되어지는...	ko********	2007.01.30	-	완료
부가	공급시기 질의 안녕하세요? 수고많으십니다.저희는 대규모 소매업을 주업으로 하고 있는 법인입니다.인력공급용역업체와 계약을 맺고 통상 전월21일부터 당월 20일까지 인력공급을 받고 실비정산 용역대가를 당월 말일 지급하고 있습니다.당월 1일에서 말일까지 기준으로 실비정산할려...	hy********	2007.01.29	-	완료
법인	외국법인의 원천징수 관련... 외국법인에 대한 원천징수 시 원천징수영수증을 발급하는 경우에 외국법인의 사업자등록번호 및 기타 주소 등을 입력하게 되어있는데요. 미국법인의 경우 사업자등록증을 어떻게 표현하는지요!? 그리고 혹시 외국법인의 원천징수영수증의 경우 영문으로 발행되는 ...	lm***	2007.01.29	-	완료
부가	부가가치세 재계산 여부 등 (사실관계) 1. 순복음 교회인 본사에서 노인복지시설(면세) 목적으로 공사를 의뢰하고 준공 후 공사분 세금계산서를 받았지만 전액 매입세액불공제하였습니다. 단, 실제 사용수익하거나 이용하지는 않았습니다. 2. 이러한 상황에서 당해 건물을 본사가 아닌 지사에서 청...	sy**	2007.01.29	-	완료
소득	연말정산 부당공제시 가산세 등의 질문 항상 답변을 빠르게 정확하게 주셔서 감사합니다.인적공제를 가족중 2명이 이중으로 하여연말정산부당공제가 국세청을 통해 밝혀져 소명을 하라고 하는 경우부당하게 공제받은 자가 납부해야 하는 금액과 세무서에 가서 해야 하는 처리방안을 좀 알려주시기 바랍니다.또...	hl*****	2007.01.29	-	완료
부가	계약당사자와 용역공급자가 상이한 경우 부가세 문제 안녕하세요..계약당사자와 용역공급자가 상이한 경우의 부가세 문제에 대하여 질의드립니다.당사는 국내에 지점(일반과세자)을 둔 미국법인으로부터 기술지원을 받기로 계약을 체결하고 대가는 외화로 미국법인에 직접 송금하기로 하였습니다. (기술자가 미국에서 파견...	kd*	2007.01.29	-	완료
인사노무	퇴직금 지급 기간 안녕하세요. 항상 명쾌한 답변 잘 읽어 보고 있습니다.당사의 석사급 연구원이 2006.12.31일자로 최종 퇴직하여 퇴직금을 지급하려하나, 계속 근로기간을 어떻게 산정할지 궁금하여 문의 드립니다.1. 계속 근로기간 2004.07.26.~2005.06.25. 335일 2005.07.18.~20...		2007.01.29	오영배 노무사	완료
법인	연말정산 부당공제 가산세 기산일자 안녕하세요?세무서로부터 04년~05년 귀속 배우자 부당공제, 부양가족 중복공제에 대해 소명요청을 받았습니다.이에 수정신고를 진행함에 있어 04년귀속분은 무납부 또는 미달납부한 금액의 10%로 가산세 납부 진행하면 될 것 같은데,05년 귀속분에 대해서는 무납부 또는...	sk*****	2007.01.29	-	완료
법인	미국과의 국제조세조약 14조 사용료소득 내용에 관하여... 미국과의 조세조약 14조 사용료소득 편을 보면 " (1) 타방체약국의 거주자에 의하여 일방체약국 내의 원천으로부터 발생되는 사용료에 대하여 동 일방체약국이 부과하는 조세는, 하기 (2)항 및 (3)항에 규정된 경우를 제외하고는, 그 사용료총액의 15퍼센트를 초과해서...	lm***	2007.01.29	-	완료
법인	해외발생 채권의 청산에 따른 대손금의 귀속시기 수고가 많으십니다. 1. 당사는 무역업을 영위하는 법인으로써 해외 매출채권 중 일부가 현지 회사의 청산으로 인하여 회수가 불가능하게 되었고, 법원의 파산선고 및 분배금 확정으로 인하여 당사는 보유채권 미화 14만불 중 5만불을 파산 분배금으로 수령받았습니다. 2...	da*****	2007.01.29	-	완료
법인	기타소득의 분리과세 안녕하십니까.기타소득에 관한 질문입니다.1.기타소득의 분리과세 초과시 전체금액에 대한 종소세 신고를 해야하는지, 초과분만 신고 해야 하는지 알려주십시요.	gu*****	2007.01.29	-	완료
기타	관세환급 상품이나 원재료등 수입시 납부한 관세를 재수출하거나 제 3자가 당사에서 구입한 제품을 수출시에 어떤 경우에는 3자가 또는 당사가 관세청에서 관세환급을 받는데 어떤 경우에 환급받을 수 있는지요. 이때 당사상품을 구입한 제3자가 관세환급을 대신 받고 이에 대한...	ba****	2007.01.28	배정 세무사	완료