| 지방 |
과점주주 취득세
수고가 많의십니다.저희 법인의 주주는 다음과 같습니다A:50% B:50% 이며, A의 주식을 자기주식으로 법인에게 매매를 하고, 자기주식을 이익잉여금으로 소각을 하였습니다.B가 지분율이 100%로 되었습니다.법인의 취득세과세자산50억(장부가액)인 경우, 과점주주의 간주...
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sh****** |
2019.06.04 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
회사가 보유하고 있는 자산을 통한 담보제공수수료의 수익 인식
갑: A사의 주식을 보유하고 있는 법인, 을의 100% 지분을 보유하고 있는 모회사을: B사에 거래대금 채무가 있음. B사는 을에게 금융기관 "병"의 지급보증을 요구갑은 을의 지급보증을 위하여 갑이 보유하고 있는 A사의 주식을 담보로 을에 대한 지급보증을 진행함. 갑이...
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hy****** |
2019.06.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수출시 매출인식 여부.
1. 당사는 A업체와 50대50 분담율로 2set 씩 재화를 구매하기로 했습니다.A업체는 외국에 있으며 저희가 선지급으로 2set씩 구입 후 A업체에게 1set 보낸 후 대금을 회수 합니다.2. 당사는 재화 구매후 A업체에게 보낼려고 했지만 A업체에서 이 재화에 대해 필요가 없다...
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ko***** |
2019.06.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
신축과표 과세표준 포함여부
ㅇ 주택건설회사가 주상복합용 건물을 건축하고 취득세 신고시 과표에 포함여부 문의ㅇ 분양원가명세서상 원재료에 공통매입세액안분계산으로 85백만원 계상시 취득세 과세표준에 포함 되나요?
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wk* |
2019.06.03 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
이자율스왑 연계대출 상품에 대한 회계처리(일반기업회계기준 적용 기업)
안녕하십니까.저희는 일반기업회계기준을 적용받는 비상장 외감기업입니다.금번에 제1금융권에서 장기대출을 받으려고 하는데, 동 은행에서 이자율스왑(금리스왑) 연계대출상품을 안내해 주었습니다.보통 대출계약상 대출금리는 기준금리 + 가산금리로 이루어지는데, 이...
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os***** |
2019.06.20 |
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완료 |
| 지방 |
음식점 운영 법인의 매출액
안녕하세요?너무 기본인거 같은데 전 잘몰라서 문의드립니다. ㅠㅠ1. A시에 본점과 만두소 제조 공장운영2. B. C시에 만두전문점 식당을 운영질문 사항: 손익계산서 매출액중 상품매출 비중이 95% /제품매출 비중 5%일때 이 법인의 매출액인 식당 매출은 주방에서 직접 ...
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gu*** |
2019.06.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
증분차입이자율
K-IFRS 16호 리스기준서 적용관련 문의입니다.리스부채 산정을 위한 할인율을 구하고자 합니다.당사는 차입금이 없기에 가중평균차입이자율을 적용할 수는 없고,증분차입이자율을 적용합니다.증분차입이자율의 정의를 찾아봤더니'리스이용자가 유사한 리스에 대해 부담...
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ig******* |
2019.05.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
간접외국납부세액계산
당사는 중국에 100% 출자한 법인을 소유하고 있으며 누적 잉여금에 대한 배당을 하였습니다.중국자회사는 첫 사업연도인 2006년 손실로 결손이 발생하였으며 2007년 이후 이익이 발생되었으나 결손및 면제로 2009년까지 법인세는 발생되지 않았습니다.2010년부터 잉이금...
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cr******** |
2019.05.31 |
최문진 회계사
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완료 |
| 소득 |
성실신고 대상자 세액공제 문의입니다.
도소매업 2017년 매출 2억2018년 매출 30억일 경우기장세액공제와 성실신고세액공제 중복 적용가능하는지최저한세 제외인지 궁금합니다..
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ni******* |
2019.05.31 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
영업권합산
프랜차이즈 커피숍을 폐업하면서 자산비품금액을 일부 받았고 영업권리금명목으로 8천만원을 받았습니다. 양수인측에서 영업권리금은 기타소득으로 원천신고 하였습니다.2018년도 커피숍 이익금과 기타소득을 합산하니 기타소득 원천세액중에서 일부를 환급받게 되...
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27****** |
2019.05.30 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
보증금을 잡손실 처리시 방법
예전부터 장부상에 남아있는 보증금이 있는데, 현시점에서 봤을때, 존재하지 않는 보증금으로 보입니다. 혹시 관련 보증금 관련하여 잡손실로 처리할 때, 회계나 세무적으로 어떤문제가 있을 수 있을 까요? 문제없이 처리할 수 있는 방법은 무엇인가요?혹시 추후 세무조...
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nu****** |
2019.05.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 소득 |
감면소득범위
항상 좋은상담에 감사드립니다사업장 A(제조) B(제조) C(임대) 합계감가상각 상각함 안함 안함 소득금액 1,0000 -500 100 600산출세액 100세액감면계산시갑설) 100*500/600*30%(제조업소득은 합산)을...
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ch*** |
2019.05.30 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
상호면세국
1. 사실관계당사는 UAE에 소재하는 법인에 전문엔지니어링 용역을 제공할 예정입니다. 국내에서 주된 용역이 이루어 질것으로 판단되어 부가가치세법 시행령 제33조 제2항 제1호에 따른 영세율 적용에 대해 다음과 같이 문의드립니다.2. 문의사항부가가치세법 시행령 제...
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ko*** |
2019.05.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
해외 지급 통역료
수고가 많으십니다.다름이 아니라 당사는 러시아 사업을 목적으로 러시아 현지대학 한국어학과 교수에게 러시아어 번역을 요청하고, 번역료를 지급하려 합니다.지급하는 번역료는 3백만원 정도 됩니다. 해외 지급 번역료가 처음이어서 약간 고민 되는데지급시 인적사항(...
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tg****** |
2019.05.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
차량폐기
안녕하세요개인복식부기의무자입니다.차양이 노후되어 폐게처분하였습니다.폐기손실로 인정되는지요?감사합니다
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ws***** |
2019.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |