| 법인 |
수입원재료 유산스이자 회계처리
항상 수고많으십니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있으며차입원가에서는 적격자산(재고자산 등)의 차입원가는 매입부대비용으로 처리하도록 하고 있는데원재료 수입 유산스 B/L결제시 발생하는 유산스이자 및 인수수수료의 회계처리를원재료 매입부대비용처...
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hk****** |
2013.06.26 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
파산 법인에게 특허료 지급 시 원천징수 관련
당사는 국내 제조업체로 독일 소재 A법인에게 특허권 실시에 대한 대가를 지급하고자 합니다. 그런데, 독일 A업체는 현재 파산 상태로 파산관리인인 독일 변호사가 A법인의 파산 진행을 하는 중이며, A법인의 모든 자산은 파산관리인이 관리중에 있습니다. 특허료는 파...
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ma******* |
2013.06.25 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
상품 손망실시 증빙
수고하십니다.당사와 대리점간의 위탁판매에 있어 당사가 대리점에 10개의 상품을 출고한 뒤대리점에서는 8개의 상품을 판매하고 1개의 상품을 반품했습니다.1개의 상품이 손실이 된 상황입니다.귀책사유가 회사도, 대리점도 판단하기 애매한 상황에서회사는 1개의 상품...
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fi******* |
2013.06.25 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외금융계좌 (에스크로계좌) 질문
언제나 빠른 답변 감사합니다.당사는 제조업을 영위하는 기업으로 물건을 만들어 외국에 판매합니다.보통은 제품을 납품하고 당사의 통장으로 돈을 받지만2012년 12월 원계약이 다른 업체에서 리세일 되면서 에스크로 계좌(구매자와 판매자가 신용관계가 불확실할 때 제...
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st***** |
2013.06.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
직원횡령
안녕하세요...중소제조법인입니다. 아래의 상황은 가상으로 설정한것입니다.직원이 제품을 빼돌려 처분(횡령금액)한경우 회계처리및 세무관계는 어떻게 처리하는지요?그리고, 부가가치세문제는 어떻게 되는지요?형사고발은 하지않을 예정입니다.1. 횡령이 2013년 이후에...
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ws***** |
2013.06.23 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
자회사 직원 파견 급여 손금인정
자회사에 직원을 파견하고 직원의 급여를자회사가 모회사로 지급하고 모회사에서 근로자에게 지급하는 경우모회사에서 원천징수등의 절차를 거칠 예정입니다.이때 해당 용역이 부가세 과세대상인걸로 알고, 업무관련성을 따져서 자회사 손금 인정여부를 파악하는 것으로...
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kf** |
2013.06.21 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무무관부동산관련 유예기간 관련
항상 친절한 상담에 감사드립니다.부동산을 취득한 후 유예기간 내 정당한 사유없이 해당 법인의 업무에 사용하지 아니한 경우에는 업무와 관련없는 부동산으로 보고 있으며,건축물 또는 시설물 신축용 토지는 취득일로부터 5년을 유예기간으로 하되, 산업집적활성화및...
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sa****** |
2013.06.19 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
연안화물운송용선박
언제나 빠르고 친절한 답변에 감사드립니다.해운법 24조에 따라 내항 화물운송사업 등록을 한 자가 내항화물운송용 선박에 대해서 감면을 받은 후 곧바로 해당 선박을 대여한 경우 추징사유에 해당되는지요?
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wk* |
2013.06.18 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
벌칙금 대납 관련 문의
언제나 빠른 답변 감사합니다.외부업체에게 판매한 제품에 대해 세금계산서 미발행하여 이후부가세 및 가산세를 납부하였습니다.이와 더불어 조세범처벌범 제 10조 제 1항 제 1호를 위반하여대표이사에게도 벌금이 나왔는데이경우 법인이 대리납부하면1. 납부한 금액은 ...
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st***** |
2013.06.17 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
선급금 세금계산서 수취시기 관련문의
항상 많은 도움과 빠른 답변에 감사드립니다.업무를 하면서 많은 도움이 되고 있습니다.한가지 더 문의 하고자 합니다 업체에 선급금 세금계산서 발행후 7일이내 대금 미지급시 세무상 문제가 되는것으로 알고 있습니다.(부가세법 시행령 제 54조 세금계산서 발급특례를...
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pa***** |
2013.06.11 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손충당금 설정 관련
수고하십니다.1.당사와 거래중인 업체의 대표가 개인파산신청 후 파산한 상태입니다.채권으로 1억이 넘는 금액이 있는데 회사는 못 받을 채권으로 생각하고 있습니다.대손상각을 할 경우 회계처리 및 세무이슈에 대해 궁금합니다.또한 대손세액공제를 받기 위해선 어떤 ...
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fi******* |
2013.06.11 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인간 손해배상금 지급시 원천징수 여부
항상 친절한 상담에 감사드립니다.당사는 브라질 A사로부터 제품생산을 수주받아 생산하고 있었습니다.그러다가, 2013년 5월 브라질 A사로부터 계약해지통보를 받았으며 제품생산은 중단한 채로 소유권이전 없이 계약해지보상을 받기로 하였습니다.당사는 해당 제품을 ...
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sa****** |
2013.06.10 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식이동명세서 가산세 여부
항상 많은 답변에 진심으로 감사드립니다.주식이동명세서 작성시기초 이월에 A 3천주(30,000천원)를 2천주(20,000천원)로 , B 2천주(20,000천원)를 3천주(30,000천원)로 작성하였습니다A 가 10/22일 B로 양도 하였기에 기말 주식 수는 차이가 없었습니다이러한 경우 가...
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sd***** |
2013.06.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
월합 세금계산서 문의
항상 많은 도움에 감사드립니다.한가지 문의 드리고자 합니다.매월 단가계약등의 이유로 월합세금계산서를 발급받고 있습니다문의 사항은 월합세금계산서 수취시 고정 거래처로부터 일자가 상이하게 발급을 받고 있습니다이때 문제 되는 사항이 있는지 알고 싶습니다.문...
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pa***** |
2013.06.05 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
비품처리
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.집기비품을 폐기처리에 대하여 문의드립니다.문1)상각완료 자산의 기말장부상 잔액은 비망계정으로 1,000원으로 되어 있음.(책상,전화기,컴퓨터,옷장 등) 이때 완전히 장부상에서 제거해도 되는 것인지요?문2)생산공장의 이전으로 ...
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or***** |
2013.06.05 |
박정국 세무사
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완료 |