| 법인 |
자회사 기계장치 무상임대 관련 질의
안녕하세요.바쁘신데도 불구하고 답변해주신점 감사드립니다.질의요지)당사가 설립한 자회사에 무상으로 유형자산(기계장치)를 대여함.질의사항)1. 무상으로 대여한건에 대하여 세무상 어떠한 조치를 취해야 하는지 검토요청2. 해당 기계장치에 대하여 감가상각비를 당...
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kb* |
2013.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
전기이월오류
항상 좋은 상담에 감사드립니다2011년 법인세 결산을 하면서 전년도(2010년) 가지급금 기말잔액을착오로 2011년 기초금액으로 이월하지 않아가지급금조정명세서 을표상 기초잔액에도 누락되어 있어미수이자 및 수입이자 약 4천만원 정도가 적게 계상되어 있습니다현재 ...
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ch*** |
2013.07.17 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
국외 고객 제품 무상 공급에 대한 법인세, 부가세, 회계 질의
안녕하세요?바쁘신데도 불구하고 읽어주신점 감사드립니다.질의요지)- 국외 고객과 계약서상 일부 무상 공급 체결에 대해 세무 및 회계상 검토 질의사항)1. 국외 고객에게 제품 공급시 수출통관해야 하나 정상적인 매출가격을 수출신고필증 신고여부 해야하나요? 2. 위...
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kb* |
2013.07.16 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무관련 대여금 이자인식
언제나 빠른 답변 감사합니다.당사는 제조업을 영위하며 관련업체에 업무관련 생산자금을 대여해주고있습니다.이 생산자금에 대해 그동안 이자를 지급받고 있었으나,관련업체가 파산 가능성이 있어서기업회계에서 대여금에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 그 결과 대...
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st***** |
2013.07.08 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
판매촉진비
안녕하세요.당사는 아파트 분양대행업을 영위하는 법인입니다.미분양아파트의 분양 촉진을 위하여 아파트 분양계약 체결 시계약자 또는 해당 물건을 소개한 부동산업자에게 400만원을 지급하고 있습니다.사전공시를 하고 일정시점 이후 계약분에 대해서 계약자에 동일하...
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sa**** |
2013.07.05 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산 부인 문의드립니다.
안녕하세요법인세법기본통칙 52-88-3(조세의 부담을 부당하게 감소시킨 것으로 인정되지 아니하는 경우의 예시) 5. 정부의 지시에 의하여 통상판매가격보다 낮은 가격으로 판매한 때가 있는데 여기서 정부의 지시가 아니라 정부의 승인을 받고 통상판매가격보다 낮은 각...
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ar**** |
2013.07.04 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
배당금수익 지급시 세무조정
언제나 빠른 답변 감사합니다.당사는 A사가 2012년 소유하고 있던 B사의 지분을 전부 인수하기로 A사와 약정하였습니다.그런데 가격조정의 일환으로 2012년 A사가 보유하고 있던 일자만큼 B사로부터 받게 되는배당금수익을 안분하여 지급하기로 하였습니다. 또한 배당금...
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st***** |
2013.07.04 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
회계상 수익 미인식한 미수이자에 대한 세무상 익금산입 여부
당사는 선박을 건조하는 회사로서 당사에게 선박을 인도한 A선박회사의 자금 유동성 악화를 고려하여 연불합의를 하였고, 초기에는 연불원금 및 약정이자율에 따른 이자가 잘 입금되었습니다.그러나 A회사의 자금사정은 더욱 악화되었고 인도 후 연불로 제공되었던 선박...
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sa****** |
2013.07.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
축구대회 참가지원금 회계처리방법
행사내용행사명:전국고등학교축구대회안동시로부터 대회지원금을 받아진행하는사업임24개이상 미참여시대회 미진행참가학교및클럽 참가비없음축구대회를위해서 학교및클럽에서 참여를하여야하나 참가시 숙박,교통비등 비용이발생하여참가학교및클럽에게 축구발전기금형...
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kh*** |
2013.07.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
도시계획도로 개설전까지 진입도로 무상사용시 접대비 의제
항상 친절한 상담에 감사드립니다.당사는 항만배후부지를 매입한 후 "산업집적활성화및공장설립에관한법률"에 의한 공장용 건축물을 신증축하기 위해서 일반산업단지로 지정받았습니다.일반산업단지로 지정받을 당시 항만배후부지에는 일반산업단지로 지정된 토지를 가...
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sa****** |
2013.07.01 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
합병사후관리 위배 여부
안녕하세요. 합병사후관리 위배와 법인세 추가감면 여부에 대해 질의사항이 있습니다.1.현황가. 당사(합병법인)는 2012년 1월 1일 100% 자회사인 W사(피합병법인)를 합병 ← 적격합병 및 100%자회사 합병으로 처리함나. 당사의 영위사업은 빙과,유지,식품,신선,커피...
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sa***** |
2013.06.28 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외금융계좌 (에스크로계좌) 질문
당사는 제조업을 영위하는 기업으로 물건을 만들어 외국에 판매합니다.보통은 제품을 납품하고 당사의 통장으로 돈을 받지만2012년 12월 원계약이 다른 업체에서 리세일 되면서 에스크로 계좌(구매자와 판매자가 신용관계가 불확실할 때 제 3자가 상거래가 원활히 이루...
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st***** |
2013.06.28 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
산업보건의에게 사택을 무료제공할 경우 세무처리방법
항상 친절한 세무상담에 감사드립니다.당사는 A대학병원과 산업보건관리 용역계약을 체결하고 산업보건의 1명을 파견받을 예정입니다. 계약서에 명시된 바에 따르면 "용역수행 인력의 업무수행을 위한 숙박시설(1인에 한함)과 그 관리비용은 위탁자(당사)가 무료제공한...
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sa****** |
2013.06.28 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
비용처리 가능여부
국제물류주선업체입니다국내운송계약시 물건에 대한 파손보험까지 계약조건입니다.A:국제물류업체 B:화주 "A"는 운송계약시 체결 후 보험료는 "A"사가 부담하고 추 후 "B" 에게 청구예정문제점: 화물보험은 A사가 자금만 집행하고 보험증권은 "B" 이름으로 발급됨 보험...
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dd***** |
2013.06.27 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
거래처 캐쉬백행사비용 지원 관련
항상 신속 정확한 답변에 감사드립니다.당사는 가전제품을 제조하여 국내에 판매하는 국내법인입니다.당사 제품의 매출거래처인 A사(국내가전제품전문유통대리점. 국내법인.)에게 당사의 신제품의 판매촉진을 위해 아래와 같이 판촉지원을 할 경우 해당 비용의 손금산입...
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dw***** |
2013.06.26 |
김미경 세무사
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완료 |