| 법인 |
대손충당금 환입란
안녕하세요 2012년 12월31일: 미수금에 대하여 미수금 대손충당금 10백만원 설정했습니다.2013년 6월30일 중간예납 계산을 하는 경우, 전기분 미수금 전액이 회수되어 10백만원을 "대손충당금 및 대손금조정명세서" 상에 (9)번 기중 충당금 환입액" 과 "(14)번 회사환...
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or***** |
2013.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
이자율
안녕하세요.가중평균차입이자율과 당좌대출이자율 적용시 해당 대출에 아래 1),2)가 포함되는지 문의 드립니다. 1)캐피탈 (차량 리스)로 매월 이자 지급.2)(-)통장에 대한 매월 이자 지급.감사합니다.
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or***** |
2013.08.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
원천징수건
1. 안녕하십니까2. 당사에서 종업원들 복리후생차 하기 휴양소를 운영하기위해 아르바이트생을 채용해서 운영기간(44일)동안 인건비를 지급을 합니다3. 지급하는 인건비에 대하여 원천징수 3.3% 를 공제후 신고해야 되는건지요 (일당금액 상관없이)
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in****** |
2013.08.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
외국인투자기업 여부
안녕하세요~평소 세법과 관련하여 많은 도움을 받고 있습니다.당사는 2012.8월, 외국법인에 인수된 벤처중소기업입니다. 인수과정상으로 밨을 때, 현재 당사가 외국인투자기업인지 애매하여 질문을 드립니다.질문을 위하여, A사 : 외국법인 (외국투자가)B사 : A사가 100...
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pl******** |
2013.08.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대목적으로 사용할 상품권을 현금 구입시 세무문제
회사에서 접대목적으로 사용할 상품권을 현금으로 구입시 손금인정을 받을 수 없다고 알고 있습니다.그런데, 회사에서는 매년 접대비한도초과로 손금인정 받지 못하는 부분이 있는 점을 감안하여,손금불산입을 인정하고 현금으로 상품권을 구입하려고 합니다.(질의사항)...
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mo**** |
2013.08.19 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간 차입이자율
안녕하세요 특수관계인 A가 B에게 자금을 대여할 경우. 적용이자율에 대하여 문의드립니다.대여법인A의 가중평균차입이자율: 3%차입법인B의 가중평균차입이자율:2.5% 인 경우 대여법인A가 차입법인B보다 이자율이 높으므로 당좌대출이자율 을 적용해야 하는지요? (201...
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or***** |
2013.08.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
그룸내 포상운영에서 재원마련에 대한 회계처리 문의
1. 내 용 : 그룹 전체회사에서 팀별로 실적을 평가하여 포상을 진행하고자 합니다. 2. 운영규정 1) 각 계열사의 팀단위로 실적을 순위정하여 1~3위까지 해당팀의 팀원에게 일정금액 포상 2) 포상금 재원마련 : 하위 3위에서 해당월의 전체 포상금액을 안분하...
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mc******** |
2013.08.14 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
중간예납세액(가결산,결손)
안녕하세요.중간예납신고시 전기분(2012년)을 적용하는방법과 당기분 반기결산(2013년 1월~6월까지)을 적용하는 방법에 대하여 문의드립니다.(직전 법인세산출세액+가산세-양도소득법인세)-(직전 법인세감면세액+원천징수세액+수시부과세액)x6/12-고용창출투자세액문1)...
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or***** |
2013.08.14 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외지점의 영업기금 상계신고 질의
[사실관계]당사는 IT관련 기업이며 인도에 지점을 운영하고 있습니다. 인도지점은 독립된 법인이 아니며 인도법에 따라 Branch Office로 신고되어 영업 중에 있습니다. 인도지점의 운영과 관련하여 국내 본사에서 영업기금을 정기적으로 보내주고 있었다가 지점에서수행...
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01***** |
2013.08.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
무상대여 설비자산 상각비
안녕하세요당사는 A법인 설립시 지분49%를 취득하면서 설비자산을 무상대여 후 매각예정입니다.(6월말 현재, 무상대여자산은 당사 제품에 제조에만 사용됨)중간예납신고시 무상대여자산에 대하여 감가상각비 계상을 하여야 하는지? 문의드립니다.감사합니다.
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or***** |
2013.08.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
직전사업연도 기준 중간예납세액 신고
안녕하세요자기조정보다 직전사업연도 기준이 유리하여 직전연도 기준으로 신고하고자 할때 신고서 작성해야 하는 서류가 있는지 질의 드립니다. 납부서만 작성해서 납부만 하면 되는지, 별도의 신고서가 있는지요.참고로 홈텍스 쪽지를 통해 직전사업연도기준 중간예납...
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mo**** |
2013.08.07 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간의 자금대여 이자율
안녕하세요당사는 특수관계자인 A 법인에게 자금을 대여할 경우, 이자율 적용에 대하여 문의드립니다.문1)당사의 가중평균이자율이 A법인보다 낮은 경우 가중평균차입이자율 적용한다.문2)당사의 가중평균이자율이 A법인보다 높은 경우 당좌대출이자율 6.9%를 적용한다....
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or***** |
2013.08.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
당해사업연도 반기 실적이 결손인 경우 중간예납 방법
안녕하세요 직전사업연도 기준 중간예납세액금액은 있는 반면 당해사업연도 반기 실적기준으로 산출세액이 (-)입니다. 이 경우에는 당해사업연도 반기 실적기준으로 중간예납 신고만(납부 없음) 하면 되는것인지요 ? 답변 부탁드립니다.
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lg*** |
2013.08.05 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
금전소비대차 이자
안녕하세요A 법인에게 금전소비대차계약을 하고 자금을 대여합니다.이때 가중평균차입이자율을 적용하여 발생한 이자를 수령 하는 경우, 문1)대여금에 대한 이자수령과 25%의 원천징수세금을 매월마다 발생해야 하는지?아니면 계약 완료일에 일시에 이자수령과 원천징...
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or***** |
2013.08.05 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
미회수된 이자에 대하여 이를 대여금으로 보아 추가로 익금산입 해야되는지 여부
1.사실관계항상 노고가 많으십니다. 현재 당사가 지분을 90% 보유하고 있는 자회사에 대하여 대여금 100이 있는 상황입니다. 자회사는 설립초반의 영업부진 등의 사유로 계속적인 결손이 발생하고 있으나 차후 영업이 안정되는 경우 흑자전환할 수 있을것으로 기대됩니...
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db*** |
2013.08.01 |
박정국 세무사
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완료 |