| 법인 |
직전사업연도 기준 중간예납세액 신고
안녕하세요자기조정보다 직전사업연도 기준이 유리하여 직전연도 기준으로 신고하고자 할때 신고서 작성해야 하는 서류가 있는지 질의 드립니다. 납부서만 작성해서 납부만 하면 되는지, 별도의 신고서가 있는지요.참고로 홈텍스 쪽지를 통해 직전사업연도기준 중간예납...
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mo**** |
2013.08.07 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간의 자금대여 이자율
안녕하세요당사는 특수관계자인 A 법인에게 자금을 대여할 경우, 이자율 적용에 대하여 문의드립니다.문1)당사의 가중평균이자율이 A법인보다 낮은 경우 가중평균차입이자율 적용한다.문2)당사의 가중평균이자율이 A법인보다 높은 경우 당좌대출이자율 6.9%를 적용한다....
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or***** |
2013.08.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
당해사업연도 반기 실적이 결손인 경우 중간예납 방법
안녕하세요 직전사업연도 기준 중간예납세액금액은 있는 반면 당해사업연도 반기 실적기준으로 산출세액이 (-)입니다. 이 경우에는 당해사업연도 반기 실적기준으로 중간예납 신고만(납부 없음) 하면 되는것인지요 ? 답변 부탁드립니다.
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lg*** |
2013.08.05 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
금전소비대차 이자
안녕하세요A 법인에게 금전소비대차계약을 하고 자금을 대여합니다.이때 가중평균차입이자율을 적용하여 발생한 이자를 수령 하는 경우, 문1)대여금에 대한 이자수령과 25%의 원천징수세금을 매월마다 발생해야 하는지?아니면 계약 완료일에 일시에 이자수령과 원천징...
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or***** |
2013.08.05 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
미회수된 이자에 대하여 이를 대여금으로 보아 추가로 익금산입 해야되는지 여부
1.사실관계항상 노고가 많으십니다. 현재 당사가 지분을 90% 보유하고 있는 자회사에 대하여 대여금 100이 있는 상황입니다. 자회사는 설립초반의 영업부진 등의 사유로 계속적인 결손이 발생하고 있으나 차후 영업이 안정되는 경우 흑자전환할 수 있을것으로 기대됩니...
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db*** |
2013.08.01 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
구분경리시 세무조정사항 안분기준
결손법인합병으로 인한 구분경리시 , 구분경리 하지 않을때와 구분경리 할때의 세부담은 동일하여야 한다는 전제하에 관련예규로 [ 문서번호] : 서이 46012-10836 [생산일자] : 2001.12.28 [제 목] : 합병법인의 구분경리시 퇴직급여충당금 한도초과액의 배분방법 에 따...
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sa**** |
2013.07.31 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
흡수합병법인의 중간예납법인세
사실관계1. 2012년 11월 1일자로 갑 법인(합병법인)은 을 법인(피합병법인)을 흡수합병함. 2. 을 법인인은 2012년1월~ 2012년10월을 의제과세기간으로 하여 신고 납부(환급)함. 3. 을법인은 결손법인으로 2012년1월~2012년10월 과세기간 환급을 받았음 4. 합병후 존속법...
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sa**** |
2013.07.31 |
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완료 |
| 법인 |
물품대금회수
안녕하세요...항상 감사드립니다.소규모제조법인인데요....직원이 제품을 빼돌려 다른 거래처에 팔고 물품대금을 착복한것을 알고, 직원은 해고하고 물품대금은 직원이 가지고 있는 재산으로 모두 회수했습니다.회계처리및세무처리는 어떻게 해야 되는지요?수고하세요.....
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ws***** |
2013.07.29 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
특허권 취득
안녕하세요...소규모비상장중소기업입니다.1. 금번 자본을 유치하기위하여 대표이사가 개인명의로 가지고 있던 특허권을 법인명의로 바꾸고자 합니다.동 특허권의 가치평가를 위해서는 전문기관에 의뢰하여야 하는데 , 동 수수료가 만만치않아 망설이고 있습니다. 특허...
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ws***** |
2013.07.29 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
임원에 대한 주택임대
항상 좋은 상담에 감사드립니다법인에서 주택을 취득하여 대표이사에게 약간의 보증금 및 월세를받기로 하였습니다적정임대료와의 차이에 대해서는 부당행위계산부인 대상이 되는것으로 아는데1)법인에서 주택보유시 비업무용으로 보는 것인지2)법인에서 주택양도시 매...
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ch*** |
2013.07.26 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
채권, 채무 상계 협약 체결시 세무적으로 고려해야 할 사항 질의
[사실관계]1. 당사는 A사와 공동수주협약을 체결하여 00프로젝트를 수주하였고 수주과정의 비용은 공동 부담키로 하였고 실질적으로는 당사가 수주과정의 모든 비용을 부담하였습니다. 2. 00프로젝트를 수행하기 위해 A사는 당사와 인력지원계약을 체결하고 해당 인력을...
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01***** |
2013.07.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
제한세율 적용신청서 ?
안녕하세요 ?제한세율적용신청서에 대해 질문드립니다.저희회사가 미국법인에 자문을 의뢰하여 지식재산권등의 사용대가(사용료소득)로 자문료를 지급 경우 지급금액의 법인원천사용료소득으로 16.5%를 과세하여 원천징수하였습니다.미국법인에게 제한세율적용신청서를 ...
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ko*** |
2013.07.24 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
중간예납신고시 결손금이월
전기 결손금이 발생하여 중간예납시 가결산을 합니다.이때 중간예납신고시 납부액이 발생한 경우 이월된 전기결손금을 차감 적용할 수 있는지 문의드립니다.감사합니다.
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or***** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
경비 등의 송금명세서 관련
1.사실관계농어민과의 거래가 많은 회사입니다. 농어민과의 거래시에는 지출증빙특례 중 경비 등의 송금명세서 작성거래 대상에 해당되는 경우 개인정보 보호법에 의해 주민등록 정보 수집이 어려움을 겪고 있습니다. 2.질의 (1) 지출증빙 특례대상에 해당되어 농어민의...
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ar**** |
2013.07.22 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 지정기부금 해당 여부
안녕하세요?`사회복지사업법`에 의하여 설립한 사회복지법인에 대해, 아래의 조건으로 후원금을 지급하고자하는데요, 지정기부금 해당 여부에 대해 질의드립니다.[후원 조건] - 후원금 사용 용도를 지정 (ex. 부동산 매입용으로 명시) - 후원자 정보공개서 미동의참고로...
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de****** |
2013.07.22 |
박정국 세무사
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완료 |