| 부가 |
예정신고시 계산서 누락
1기 부가가치세 예정신고시 매입계산서(세금계산서가 아닌 계산서임)를 1개를 누락했습니다.계산서 상의 날짜가 3월이고 이것을 예정신고시 누락하였는데...1기 확정신고시 이 계산서를 1기 확정 신고분에 그냥 포함하여(매입계산서합계표) 신고하면 되는 것인지?확정신...
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wi****** |
2012.05.17 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
국내업체와의 외화거래시 과세표준
선급금으로 $ 70를 지급하고 상품 입고시 잔금 $ 30를 지급 받기로 약정하였습니다. 부가가치세 공급가액 설정시 환율적용을 어떻게 해야 하는지요? 1. 세금계산서 교부시기의 기준환율로 환산하여 과세표준으로 한다. 2. 선급금의 경우 보유를 하지 않고 환전 또는 ...
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eg**** |
2012.05.15 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
샘플 수입 세금계산서 수취와 관련된 부가가치세 공제 여부
안녕하세요. DDP조건으로 샘플을 수입하고 수입세금계산서를 수취하였습니다.질의 1. 이에 대한 부가가치세 회계처리를 잡이익으로 해도 되는지요?질의 2. 여기서 발생한 부가가치세를 공제 받을 수 있는 건지요?
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dh***** |
2012.05.15 |
박정국 세무사
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완료 |
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매담대 발행시 세금계산서 발행일과 실제 세금계산서 발행일 차이에 따른 세무상 문제유무
안녕하세요. 당사는 매입처 A로 부터 매일 물품을 매입하고, 월합계 세금계산서 1매를 수취하고 있습니다. 매입처 A에 대한 물품대금지급을 금융기관의 매출채권담보대출(B2B전자어음)를 통하여 월 3회 분할지급 하려고 합니다.ex) 5월 1일~5월 31일 입고분은 5월 31...
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hk**** |
2012.05.11 |
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서 관련 문의드립니다.
안녕하세요2011년 6월부터 2012년 4월까지 세금계산서 발행시 과세로 발행을 해야하는데 영세율로 세금계산서를 발행하고 부가가치세 신고납부를 했습니다. 영세율로 세금계산서를 발행했기 때문에 부가가치세도 납부를 하지 않았습니다.위 경우 2011년 6월 부터 2011년...
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ar**** |
2012.05.09 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 매입처별합계표가산세 해당여부 질의
안녕하세요.우리사업소의 2007년 2기 부가가치세 신고건에 대하여 보령세무서에서 매입세액합계표 불성실가산세 고지결정통보를 하였습니다. ○ 고지내역 : 매입세액합계표 불부합○ 발생원인 : 공급받는자 오류기재(사업소로 기재하여야 하나, 착오로 본사로 기재됨)○...
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ju**** |
2012.05.08 |
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완료 |
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영세율과세표준신고불성실가산세 문의드립니다.
안녕하세요부가가치세법에 있던 영세율과세표준신고불성실가산세가 국세기본법으로 이관되면서 1%에서 0.5%로 변경되었는지 문의드립니다.고맙습니다.
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ar**** |
2012.05.08 |
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완료 |
| 부가 |
부가세환급외
평소 유익한 정보 감사드립니다.자문을 구합니다.저희 회사는 주식회사 중소기업 업체입니다.수출이 많다보니 부가세환급이 분기별로 나오는데요부가세환급은 신고마감일인 4월25일부터 몇일이 되어야환급이 되는지 궁금합니다.그리고 부가세과세표준증명운과 같은 자료...
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yt****** |
2012.05.08 |
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완료 |
| 부가 |
공유수면 매립 공사의 매입세액 공제
수고하십니다.공유수면매립공사와 그 배후부지 공사가 동시에 진행 될 경우 매입세액 공제와 관련하여 질문이 있습니다.(1)공유수면매립공사와 그 배후부지 공사(국가 승인 외 공사)를 진행.(2)상기 공사가 동시에 진행되어 건설업체로 부터 세금계산서 수취.위와 같을 ...
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st***** |
2012.05.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
법인 부동산 임대
상담에 대한 답변 진심으로 감사 드립니다.당사는 법인체이며, 당사 건물에 임대를 하고 있습니다.질의1) 전력비 고지서를 당사에서 받아 총 사용 전력비에서 임대한 업체에 사용량을 안분하여 임대업체에 전력비를 받아 통합하여 납부하고 있습니다. 임대업체에 당사에...
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31******** |
2012.05.07 |
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완료 |
| 부가 |
간주매출 처리 문의
사내 교육훈련시 지급되는 의류는 간주매출시 복리후생비로 봐서 처리를 해야 되는지알고 싶습니다.당사는 사내 교육훈련시 전사원에게 등산점퍼을 지급하였습니다.
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pa***** |
2012.05.03 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 관련 가산세 문의드립니다.
안녕하세요면세 농산물을 매출하고 영세율 세금계산서를 발행 및 부가가치세 신고 및 매출처별세금계산서합계표를 제출한 경우와영세율 재화를 매출하고 매출계산서 발행 및 매출처별 계산서합계표 제출한 경우 가산세 문의드립니다.고맙습니다.
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ar**** |
2012.05.03 |
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완료 |
| 부가 |
비영업용소형승용자동차 관련 문의드립니다.
안녕하세요세법개정으로 비영업용소형승용자동차가 개벼소비세법 제1조 제2항 제3호로 바뀌었는데, 개별소비세법 제1조 제2항 제3호는 아래와 같습니다.3. 다음 각 목의 자동차에 대해서는 그 물품가격에 해당 세율을 적용한다.가. 배기량이 2천씨씨를 초과하는 승용자...
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ar**** |
2012.05.03 |
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완료 |
| 부가 |
매입세액 불공제 에대한 가산세 계산
2009년의 과세기간에 속한 용역의 공급시기에 세금계산서를 작성ㆍ교부받았어야 하는데, 2010년의 과세기간에 속한 시기를 그 작성연월일로 하여 세금계산서를 발급받았아 그 세금계산서는 작성 연월일이 사실과 다르게 적힌 세금계산서로 그 매입세액이 매출세액에서 ...
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si**** |
2012.05.02 |
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완료 |
| 부가 |
자가공급 관련 세금계산서 발급 문의드립니다.
안녕하세요자가공급과 관련하여는 직매장반출(판매를 위해 타사업장으로 반출하는 경우)만 세금계산서를 발급하는 것으로 알고 있습니다. 그런데 과세사업장에서 면세사업장으로 사용,소비 목적으로 과세재화를 반출하는 경우에도 발급해야 한다는 내용을 들었는데 발행...
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ar**** |
2012.04.30 |
박정국 세무사
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완료 |