| 부가 |
과세면세 겸영사업에 사용하던 건물 매각시 문의드립니다.
안녕하세요과세사업과 면세사업에 공통으로 사용하던 마트(토지 및 건물)를 매각하려고 합니다.찾아보니 토지는 면세로 계산서를 발급하지 않아도 된다고 되어 있었습니다.그러면 건물은 과세사업과 면세사업에 공통사용되었기 때문에 직전과세기간 매출액으로 안분계산...
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ar**** |
2012.04.26 |
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완료 |
| 부가 |
수치 지연 가산세
감사합니다.당사(본사)는 총괄사업장으로 본사에 3월 31일에 매입 1백만원 발행받음. 4월17일에 본사분에 대하여 수정세금계산서 (-)1백만원을 발행받고(해당월 3월 31일자), (B)사업장으로 다시 발행받음(3월 31일자)-사업장를 바꾸면서 세금계산서가 수정 재발행됨. ...
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or***** |
2012.04.26 |
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완료 |
| 부가 |
폐기 TV 직원판매에 따른 부가세
상담하심에 노고가 많으십니다.당사는 호텔업을 영위하는 법인입니다.사실관계 : 당사의 폐기 TV 255대를 1대당 1만원 회사직원에 40대 폐기업체에 215대를 판매하였습니다. ...
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bb****** |
2012.04.24 |
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완료 |
| 부가 |
재화의 공급시기 관련(재화의 인도가 없는 경우)
항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.1.현황 당사(A)는 해외에서 상품을 수입하여 국내 인터넷쇼핑몰업체(B)에 판매하고자 합니다.그러나 B는 보관창고를 소유하고 있지 않으며 배송 및 설치 인력도 없는 상태입니다.2.거래사실(예정) 당사가 수입 후 해당 상품을 ...
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dw***** |
2012.04.24 |
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완료 |
| 부가 |
시행사의 분양에 관한 세금계산서 발급에 관한 건
국민주택규모이하의 빌라를 공급하고 있는 시행사입니다.국민주택규모이하라서 실수요자에게 영수증을 발급하고 있는데, 부가세의 공급시기와 관련하여 질문올립니다.거래의 예를 들어보면 분양가는 1억(13평형)이고 계약금은 3월 5일 1천만원 수령하고 중도금 5천만원...
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kw**** |
2012.04.24 |
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완료 |
| 부가 |
간주임대료 수정신고
당사는 월별 조기환급 신고를 하고 있습니다.간주임대료 요율 변경 및 일수(365->366) 변경된 것을 모르고 기존 이율 및 일수로 신고를 했습니다.간주임대료 관련 수정신고를 해야하는지 또, 가산세는 어떻게 되는지 궁금합니다.
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ac***** |
2012.04.23 |
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완료 |
| 부가 |
필요적기재사항 오류 세금계산서 수수시 가산세 문의드립니다.
안녕하세요3월28일 매출분에 대하여 작성일자를 4월8일로 하여 전자세금계산서를 발급하고 제1기 확정신고시 반영하여 신고납부한 경우 가산세와 해당 세금계산서를 수취하여 제1기 확정신고시 매입세금계산서로 신고한 경우 매출자와 매입자의 가산세는 어떻게 되는지...
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ar**** |
2012.04.23 |
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완료 |
| 부가 |
공유수면의 공급시기
항상 빠른 답변에 감사 드립니다.부가가치세과-1298(2011.10.21)의 질의 회신에 따르면 준공인가 전에 매립지 일부를 사용하는 경우라도 공급시기는 준공인가를 받은 때로 규정 되어 있습니다.공유수면 매립지 중 일부가 아닌 전체를 준공인가 전에 사용할 경우에도 위 ...
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st***** |
2012.04.20 |
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완료 |
| 부가 |
매입부가세 공제여부
1.안녕하십니까질의내용회사에서 어린이날행사를 진행시 직원및 가족들에게 물품(음료수.스케치북,매트등)을 매입하여 제공을 했을경우직장연예비 성격으로 봐서 부가세 공제를 받을수 있는지요
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in****** |
2012.04.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
기술인적용역
안녕하세요?조선소 감리업무를 하면서 사업장은 별도로 없고 자택 주소로 사업자등록하고 직원이 별도로 없고사업자 본인이 단독으로 감리업무를 맡아하는 인적용역은 면세 사업에 해당하는지요?
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mi**** |
2012.04.18 |
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완료 |
| 부가 |
포괄양수도
안녕하세요?개인사업자 등록을 하고 신축오피스텔을 매입하여 부가세 환급세액을 받은 사업자가 계약금및 중도금지급에 대하여 매입세액 공제를 받고 환급을 받았는데 미등기 전매를 할 경우 포괄양수도 적용을 받을 수 있는지 여부와 포괄양수도 적용을 받을 경우 신규...
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mi**** |
2012.04.18 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서발급가능여부
가 와 나가 드라마를 공동제작하기로 약정하고 각각 비용을 투지하였으며 매출세금계산서 및 제작비용에 소요된 매압세금계산서를 가의 명의로 전부 처리를 하였습니다. 이제 서로 투자금 및 이익에 대하여 5:5로 정산하고자 하는데 그간의 매출 및 매입에 대하여 상호...
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gn***** |
2012.04.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
간주임대료 관련 문의드립니다.
안녕하세요은행이 임대를 주는데 월세도 받지 않고 보증금 대신 당은행의 통장을 개설하여 평잔 1억원을 유지하라고 한 경우 간주임대료 계산을 해야 하는지요?한다면 해당 통장에 대하여 0.1%의 이자를 준다고 하면 이부분은 어떻게 해야 하는지요?고맙습니다.
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ar**** |
2012.04.05 |
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완료 |
| 부가 |
원상복구비 문의드립니다.
안녕하세요질의응답 사례에 보니 원상복구비를 임대인에게 지급할 경우에는 손해배상이기 때문에 세금계산서를 발행하지 않는다는 내용과 원상복구비에 대해 부가가치세가 과세된다는 답변이 있었습니다.어떤것이 맞는지 문의드립니다. 부가가치세 과세된다는 답변은 국...
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ar**** |
2012.04.05 |
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완료 |
| 부가 |
금형의 매출인식과 공급시기
언제나 빠른 답변 항상 감사드립니다.다름이 아니라 당사(A)는 제조업을 하는 회사로,하도급업체인(C)로부터 부품등을 받아 당사 공장에서 완성품을 제작하여 매출처(B)에게 매출하고 있습니다.상기거래에 있어 매출처B에서 신모델을 요청한바 이에 대한 금형을 당사책...
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dw***** |
2012.03.28 |
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완료 |