| 법인 |
국외(미국)법인 원천징수 대상여부
안녕하세요. 국외법인 원천징수관련 문의를 드립니다.저희법인은 호텔을 개발중에 있고, 개발 과정 중에 미국호텔전문업체를 통해 설계에서 부터 시설 구성까지 자문용역을 맺었습니다. (이 업체는 한국에는 지점이나 사업소가 없습니다.)총 비용은 30만불인데 10만불씩...
|
kt***** |
2013.11.21 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
수입금액 차이
수고 많으십니다A제조회사가 B회사로부터 2011.12.15. 선수금 1억원을 받고 12.15. 선세금계산서를 발행하였는데실제 제품인도는 다음연도인 2012. 1월에 이루어졌을 경우1) 선수금에 대한 선세금계산서 발행분을 포함하여 2011.2기 확정신고시 신고한 부가가치세 과...
|
je****** |
2013.11.20 |
김미경 세무사
|
완료 |
| 법인 |
회계
안녕하세요.- 토지매입 잔금청산일: 2013.09.15- 토지 등기일자: 2013.11.09위와 같이 토지취득일자를 9월15일에 하고등기일자에 발생한 부대비용: 등기이전 대행수수료 및 인지세, 증지대국민주택채권매도수수료(본인부담금)를 모두 부대비용으로처리하였습니다....
|
an*** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 법인 |
적격증빙 관련 질의
안녕하세요?바쁘신데도 불구하고 읽어주신점 감사드립니다.질의요지)당사는 제조업(법인)입니다. 종목은 교육 및 부품제조납품 등이며, 매출세금계산서 발행을 하고 있습니다. 학교 학생들을 상대로 실습교육을 하고 학교에 세금계산서 발급을 하여 ...
|
kb* |
2013.11.15 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 법인 |
법인세 연구 및 인력개발비 세액공제관련 질의
안녕하세요. 연구 및 인력개발비 세액공제를 적용받는 비용과 관련하여 질의 드립니다 .1) 회사에서 연구개발을 하면서 공인기관에 성능인증시험등을 진행하는 경우가 있는데 이 경우 시험료를 세액공제를 적용받는 비용으로 볼 수 있는지요?2) 인력개발비의 경우 지사...
|
01***** |
2013.11.15 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
지역순찰자유방범 협의회 비용 관련 증빙문의
담당자님께...농축협 지점장님께서 지역순찰자유방범 협의회 관련 월 회비를 지출할때 증빙관련 문의 드립니다.업무와 관련 없고 특정인에게 지출하는 증빙이 아니기 때문에 접대비는 아닌 것 같습니다.그렇다면 기부금 중에 비지정기부금으로 처리를 해야 할 것 같은데...
|
ar**** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 법인 |
업무관련 대여금
당사는 특수관계자에 업무관련 대여금을 가지고 있습니다.만약 특수관계자 경영상황이 좋지 않아돌려받을 확율이 거의 없다고 추정되어 기업회계에서 대여금에 대한 미수이자를 인식하지 않는다면세무회계에서미수이자에 대해서 익금산입하는데 이경우 유보로 처리가 가...
|
st***** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 법인 |
특수관계자
법인세법에서 은행이 A와 B에 모두 30% 이상 출자했다고 해서 A-B 두 법인이 특수관계인이라고 나와 있는조항이 있나요?? 그걸 찾지 못하겟습니다 : 특수관계자질문입니다. 상담위원 : 김미경 세무사 작성일 : 2013.11.06 은행이 A와 B모두에 대해 30%이상 출자...
|
st***** |
2013.11.15 |
정용문 회계사
|
완료 |
| 법인 |
연구 및 인력개발비 세액공제 관련 법령 문의
조세특례제한법 시행령 별표 6(조세특례제한법 9조2항 관련)에는 연구 및 인력개발비 세액공제를 적용받는 비용에 대해 언급되어 있습니다. 그중 인력개발 - 위탁준비 에 해당하는 사항중,중소기업에 대한 인력개발 및 기술지도를 위하여 지출하는 비용으로서 기획재정...
|
01***** |
2013.11.14 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
박물관 입장권 관련 질의
질의요지)당사는 매출사업이 있는 제조업(법인)입니다. 즉, 매출세금계산서를 발행하고 있습니다. 부설사업은 소득세법시행령 37조에 따른 박물관업도 같이 하고 있습니다. 그런데 단체 방문하는업체에서 계속 계산서를 발행해달라고 합니다. ...
|
kb* |
2013.11.13 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
법정증빙 관련 문의드립니다.
안녕하세요1. 식당과 팬션을 같이 운영하는 사업자가 사업자등록증에는 음식점업으로만 등록되어 있을 경우 직원이 출장 중에 해당사업자의 식당과 팬션을 함께 이용하고 식대와 숙박비를 신용카드로 결제하고 신용카드매출전표를 수령한 경우 법정증빙을 수취한 것이 ...
|
ar**** |
2013.11.13 |
한성욱 상담위원
|
완료 |
| 법인 |
선급법인세 세무조정 관련 질의
수고가 많으십니다.당사는 통상 국내 금융소득(예금이자)등에서 원천징수하는 법인세, 즉 [선급법인세]와해외자회사에서 이전가격에 대한 국내로의 송금시 송금국가에 납부하는 소득세를 [선급법인세]라는 계정으로 통합하여 계상합니다.세무조정시 국내의 금융소득에 ...
|
kh****** |
2013.11.02 |
김미경 세무사
|
완료 |
| 법인 |
국외특수관계인에게 포상금 지급
항상 정확하고 신속한 답변에 감사드립니다.당사는 국내에 본점(제조업) 및 지점을 가지고 있으며 해외에 특수관계법인이 있습니다.당사의 국외특수관계인 해외법인(A)에서 재고자산,채권 등을 기대 이상으로 감축하여 이에 대해독려차원에서 해당 국외특수관계인에게 ...
|
dw***** |
2013.11.01 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
자가운전보조금
당사는 법인이며 인력공급업체로부터 당사의 일부 인력을 공급받고 매입세금계산서를 받고 있습니다.인력업체에서 공급받고 있는 직원중 영업직 사원 한명에게 자가운전보조금을 당사에서 매월 일정금액을현금으로 지급하였고 직접 그 직원에게 지급한 부분이므로 세금...
|
ls**** |
2013.11.01 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 법인 |
적격 증빙 관련
안녕하세요~ 경리 실무 업무 관련하여 질문 드립니다. 회사 직원이 주차관리업을 영위하지 않는 식당(업태:음식)명의의 간이영수증에주차비 품목으로 증빙을 가지고 왔습니다. 이 경우 회사 적격 경비(주차비)로 처리해도 문제가 없는지 문의드립니다.
|
sg*** |
2013.10.31 |
박정국 세무사
|
완료 |