| 회계 |
매출 및 수금시, 거래처 입금자 명이 상이할 경우.
안녕하세요. 고생이 많으십니다업무중에 질의사항이 있어서 글을 남깁니다.[사례]당사는 A라는 해외업체와 거래를 하여, 매출(외화)을 발생을 시켰고적정 시기에 수금(외화)까지 진행을 하였습니다. 다만, 수금시 통장내역에 A라는 거래처의 상호가 찍혀있지 않고, A업...
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kk******** |
2019.07.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
적격현물출자시 영업권산정 여부 질의
1.사실관계1) A사(당사)는 시행업을 영위하는 비상장영리법인으로, A사 토지를 B법인(피출자자법인)에게 적격현물출자 하고자 함2) 동 토지는 시행업 또는 임대업으로 사용할 계획임3) B법인(피출자자법인)은 영리법인으로, A사와 특수관계가 있음4) 적격현물출자 요건...
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sj*** |
2019.07.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 기타 |
적격현물출자시 증권거래세 해당여부 질의
1.사실관계1) A사(당사)는 비상장영리법인으로 당사의 보유자산(주식 및 부동산)을 B법인(피출자자법인)에게 적격현물출자 하고자 함2) B법인(피출자자법인)은 신설법인임(영리법인)3) 적격현물출자 요건은 갖춘 것으로 가정함2.관련조문조세특례제한법 제117조 제1항 1...
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sj*** |
2019.07.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 과세대상 여부 질문입니다.
안녕하십니까금년에 개정된 부가가치세 시행령 3조 나항의 공익사업 관련 지역권 지상권 설정 및 대여사업은 용역의 제공에서 제외된다고 나와있습니다.그렇다면 공익사업 관련(가스)하여 발생된 토지대여료, 도로점용료 등에는 부가가치세가 부과되지 않는 건가요 ?
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se****** |
2019.07.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
폐업자에게 세금계산서 역발행
지사 담당자(매입)가 실수로 폐업자(매출)에게 세금계산서를 역발행했다고 합니다.이런 경우 폐업자는 (-) 세금계산서를 발행할 수 없을텐데 혹시 계산서는 어찌해야할까요?그냥 무시하고 공제 안받으면 되겠죠?감사합니다.
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he*** |
2019.07.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
고철거래 매입자납부특례기납부세액 관련 문의
안녕하세요, 노고가 많으십니다.저희는 매월 부산물(고철)을 철스크랩 거래로 판매하는 매출자로 분기별 부가세 신고시 해당매출세액을 환급받고 있습니다.그런데 몇몇 업체들의 자금사정으로 수금지연이 발생하여 신고기한까지 대금을 회수받지 못한 케이스가 있습니다...
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hp*** |
2019.07.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
주민세 재산분 부과 기준
언제나 성실하고 빠른 답변 감사드립니다.당사는 2018.10.1 부터 2019.9.30 까지 휴업 중이며 건물과 기계장치 등은 가동이중단된체로 공가로 남아있습니다.직원들도 퇴사하여 소속된 직원도 없습니다.지방세법 제75조에 [매년 7월 1일 현재 1년 이상 계속하여 휴업하고...
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ho****** |
2019.07.05 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
비영리법인 과세
당사의 외국인 근로자를 위해 비영리단법인인 '외국인이주노동자지원센터'에 한국어 교육 용역을 맡기려고 합니다.해당 센터는 국세청에서 고유번호등록번호로 조회한 결과, 하기와 같이 비영리법인인 것으로 확인 했습니다.'수익사업을 영위하지 않는 비영리법인이거나...
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nu****** |
2019.07.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
주민세(재산분) 신고시 과세표준 문의
안녕하세요. 언제나 좋은 답변 감사합니다.제목과 같이 주민세(재산분) 과세표준 관련해서 문의드립니다.당사는 제조업을 영위하고 있으며, 올해 4월 화재로 인해 생산 건물(1~4층 건물)중 일부(2~4층)를 사용하지 못하고 있습니다. 화재로 인해 건물 전체가 소실된 것...
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nu****** |
2019.07.05 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중소기업 범위 판단시 관계회사 매출액 합산 여부
사실관계1.관계회사인 C법인의 주주현황 : A법인(당사) 49%, B법인 51%당사와 B법인은 법인간의 지분관계는 없으나, 당사의 최대주주 및 친족이 B법인의 주식을 보유하고 있음.2.매출액 현황 : A법인(당사) 500억, C법인 1,100억당사의 매출액 기준은 1,000억임.질의내...
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si**** |
2019.07.05 |
최문진 회계사
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완료 |
| 부가 |
개인의 세금계산서 발행
한 개인(매출)과 거래를 한 사항이 있습니다.개인은 세금계산서 발행을 못하는 것으로 아는데요.그렇다면 저희 매입자는 원천세나 신경써야 하는 부분이 있는지 아니면 이것도 경우마다달라 계약서만 보유하면 되는지 궁금합니다.참고로 공유제 회원권이지만, 개인이 리...
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he*** |
2019.07.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업자단위과세 적용시 매입세금계산서 수취
평소 자세하고 적극적인 답변에 감사드립니다. 당사는 사업자단위과세제도를 적용하고 있는 법인입니다. 매출 세금계산서의 경우 당사에서 발행을 하기에 본점 및 각각의 종사업장 번호로 세금계산서가 발행이 됩니다. 매입 세금계산서의 경우 거래처에서 발행을 하면서...
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we****** |
2019.07.05 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
제각채권 회수시 계정처리 문의
영업활동으로 발생한 외상매출금 채권이며전기에 제각처리 하고 세무조정도 받았습니다. 이채권에 대해서당기에회수 하게 되었습니다.이에 대해서 회계처리를현금 / 대손충당금 으로 해야 하는지아니면 이미 제각하여 없어진 채권이며 전기에 처리된 사유로현금 / 잡이...
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ji*** |
2019.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당부채 및 퇴직급여 관련
수고많으십니다. 현재 저희 회사는 퇴직급여충당부채를 일시퇴직기준 추계액으로 설정하여 적립하고 있습니다. 과거에는 법인세법상 손금 인정되었으나 2016년부터 손금불산입 되는 것으로 알고 있습니다.그렇다면 회계연도 말 퇴직급여충당부채를 전혀 설정하지 않고 ...
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yu****** |
2019.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 상증 |
미성년자 증여세 관련
현재 거주중인 아파트 시세가 2억6천 입니다. 1억9천 전세 살고 있고요. 전세기간을 끝나기 무렵 2억6천 매매로 취득 생각중입니다. 미성년자 19세 입니다. 공동명의로 취득할경우 (예1번) 50:50인경우 (부)1억3천 자녀1억3천 여기서에 나이가. 미성년자이기에 1억3...
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se****** |
2019.07.04 |
신창섭 세무사
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완료 |