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명절 선물 및 창립기념일 선물 매입세액 공제 순서의 관한 건
안녕하세요당사에서는 설 선물(1월) 추석 선물(9월) 에 지급을 하였으며 창립기념일 선물(12월) 을 지급하였습니다.이때부가가치세법 시행령 제 19조의2에 설,추석,창립기념일 및 생일 등에 지급되는 재화가 10만원을 초과하는 경우 해당 초과액에 대해서는 재화의 공급...
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to** |
2022.01.17 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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의제매입세액공제율
음식점업의 의제매입세액공제율에 관한 상담입니다
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lh**** |
2022.01.15 |
경지현 회계사
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완료 |
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공통매입세액불공제 면세비율 10% 넘을 시
안녕하세요 새해 복 많이받으십시오!궁금한 점이 있습니다.보통 면과세 혼용사업자는 실지귀속이 불분명한 매입에 대해안분을 하는 것으로 알고 있습니다.이 과정에서 10% 이상이 되면, 기존 공제받을 수 있는 매입세액보다 더불공제 당하는 것 같은데.. 제가 바르게 이...
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he*** |
2022.01.11 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 매입세액 공제 가능여부
주택 임대가 매입세액 공제가 가능한지요?
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lh**** |
2022.01.10 |
이진옥 세무사
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완료 |
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[사업자 단위과세 적용법인] 미등록 사업장의 세금계산서를 기 등록된 종된사업장에 신고시 가산세 적용여부
항상 수고가 많으십니다.☞ 현황1. 당사는 제조업을 영위하는 사업자이며, 사업자 단위과세를적용받고 있는 법인입니다.2. 부가가치세법 시행령 제14조 9항에 의해종된사업장을 추가하는 사업자등록 정정신고를 하지않았습니다.3. 미등록 사업장의 매출세금계산서를 기 ...
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kk** |
2021.12.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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간이과세자 세금계산서 발급 관련 문의추가문의
안녕하세요~도움 주셔서 감사합니다.2021년부터 간이과세자에 대한 기준이 상향 된 것으로 알고 있습니다.단, 직전년도 수입금액이 4800이상 8000만원 미만인 간이과세자의 경우 세금계산서 발급 의무가 있고,일반 소비자와 거래가 많은 업종의 경우 영수증으로 이를 대...
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ju******* |
2021.12.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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지자체 지원금을 받았을 경우 매입세액 불공제 여부
환경개선을 위해 공장내에 식당등을 리모델링을 하였습니다. 총 공사대금은 1.1억원(공급가액 1억원 부가세 0.1억원). 공사 대금을 모두 지급하고 난뒤 공사대금의 일부인1천만원을 지원 받았습니다. 이럴 경우 부가세 신고시 부가세 0.1억원을 모두 매입세액공제로 신...
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wj****** |
2021.12.09 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 실질에 대한 문의 건
상담위원님 안녕하세요. 당사는 건설업과 관련된 하도급 업체이고세금계산서의 실질에 대한 문의가 있습니다.거래형태는 "발주자<->도급(시공사)<->하도급(당사)"순으로 되어 있습니다.부가가치세는 전단계세액공제법을 채택하고 있으니 "매...
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he*** |
2021.11.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
소송 판결금액에 대한 세금계산서 발행 여부
공사대금 소송 판결금액에 대해 항소중임에도 불구하고 세금계산서 발행 및 부가세 신고 대상인지 문의드립니다.
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en******** |
2021.11.24 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 부가 |
매입세액공제여부
"갑"과 "을"은 지분 2분의 1씩하여 공동사업장을 운영하고 있습니다두 공동사업자는 공장건물을 구입하면서 공장건물의 명의를 "갑" 한 사람만으로 하였습니다이 경우 공장건물에 대한 매입세액 공제가 불가능한지요?
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lh**** |
2021.11.09 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
▣ 세금계산서 작성일자 관련 가산세 여부
안녕하세요, 고생 많으십니다.다름 아니라, 세금계산서 작성일자 관련하여 여쭙니다.부가가치세 신고 시, 세금계산서와 관련된 자료는 기본적으로 합계표가 신고 서류겠습니다만회사 전산 장부에 처리한 세금계산서의 건 별 작성일자가 실제 세금계산서 날짜와 불일치할...
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dm** |
2021.11.09 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 부가 |
계약의 해지에의한 마이너스 세금계산서 발행 가능여부추가문의
계약 불이행으로 인한 계약의 해지 건 마이너스세금계산서 발행가능 여부 문의
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en******** |
2021.11.02 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
고객이 상품을 할부로 결제했을때, 법인이 카드사와 약정을 통하여 고객이 부담할 할부 수수료를 카드사와 분담하는경우 비용처리문제.
위 제목의 질문사항을 소득세,법인세,부가세 측면 각각 궁금합니다.1. 소득세 → 사실 기타소득으로 보기 어렵기에 고객에 대해 소득처리를 함이 마땅치않다고 생각하는데..의견부탁드립니다.2. 법인세 → 판매부대비용으로 보아 법인이 비용처리를 하고 전액 ...
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kw***** |
2021.11.01 |
경지현 회계사
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완료 |
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무상사급-수입원재료비용 선수, 매입부가세 공제여부 및 수출 시 과세표준
1. 당사가 원재료를 수입하면서 부담한 부가가치세는 매입세액공제 대상인지 여부 (수입주체가 실질적으로 외국법인인 경우에는 사업자가 수취한 수입세금계산서의 매입세액은 공제할 수 없는 규정이 동일하게 적용되는지)2. 수출 시 당사의 영세율 부가가치세 과세표준...
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su******** |
2021.10.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
공통매입세액 안분계산
안녕하세요?아파트시행사에서 시공사에 도급을 주면서 분양대행을 같이 포괄적으로 도급을 준경우입니다.분양대행에 대한 금액은 명시가 되어 있고 매입세금계산서 수취시 건축과 비시공(분양대행)같이발행이 되어 있습니다.공통매입세액 안분을 하여 면세(국민주택분)...
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yi******** |
2021.10.19 |
경지현 회계사
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완료 |