| 법인 |
계산서 미발행 가산세
안녕하세요?아파트시행사 법인입니다.토지와 건물(국민주택규모)의 공급이 면세에 해당하여계산서 발행을 하는데 아파트분양 토지.건물이 영수증발행대상에해당되어 계산서를 미발행 또는 지연발행 하였을 경우 가산세를적용하지 않아도 되는지요?
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yi******** |
2022.05.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
국가보조금 관련 문의추가문의
1. 상환의무 관련 문의사항2. 상환의무에 따른 자산취득 케이스 확인
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yu****** |
2022.05.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
임대업이 주업이 아닌 사업자의 성실신고서 제출
1.귀중한 시간에 상담을 해 주시어 감사합니다.2.매출이 없는 사업자입니다.이자소득만 발생하고 있으며 주주의 구성은 50%초과 과점주주입니다.매출은 없고 인정이자만 발생하였는데, 소득세법 16조1항의 이자소득에 인정이자도 포함되는지 궁금합니다.인정이자만 발생...
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fi****** |
2022.04.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
기부금 공제
안녕하세요?A법인이 제조와 부동산임대를 겸업하면서 B사업장(사무가구점)에 건물 임대를 하는데임대료 미수금이 3천만원정도 입니다A법인이 교회에 기부를 하는데 사무용가구를 B사업장에서 교회로 납품(부가세포함 6백만원)하고대금은 임대료 미수금에서 공제하려고 ...
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yi******** |
2022.04.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 세무조사로 인하여 상여처분된 배우자 급여의 기납부세액(결정세액) 공제 여부추가문의
3월 한달 법인세 신고 업무로 수고 많으셨습니다.3월부터 거의 한달 일주일 동안(조사관 분들의 회사 방문은 2차례, 나머지는 반원들의 코로나 확진으로 서류만 제출) 받았던 세무조사가 이제 마무리가 되어가네요!!경기 불황과 코로나로 인한 사업체의 어려움으로 방문...
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ra****** |
2022.04.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
대표 가지급금의 상여 처분(조사처분)(급)
1질의에 대한 성실한 답변에 감사드립니다.2.건설회사 세무조사를 받는 도중에 급히 질의를 하게 되었습니다.통장전표처리를 한 내용중에 실무적으로 가지급금 인정이자가 과다하여 일부 가지급금(주임종채권)을 현금으로 대체하였습니다.법인의 과세원칙은 순자산(자본...
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fi****** |
2022.03.31 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
영업 피해보상금
가두리양식 중소기업법인입니다.가두리 양식장에 다른 어업선박이 충돌하여 손해를 끼쳐서 합의서를 작성하고손해배상보상금조로 수령할 경우 영업외수익 잡이익 처리 하면 되는지요?적격증빙으로 계산서 발급의무가 있는지, 원천징수 의무가 있는지, 아니면 합의서작성...
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yi******** |
2022.03.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
성실신고개인사업자 사업장(성실대상아님) 중 법인전환시 법인세성실신고확인서 제출여부
성실신고대상 개인사업자가 여러개의 사업장을 합쳐 성실사업자이나, 법인설립 전년도에 법인전환한 사업장이 성실신고금액에 미달하는 경우도 법인세 성실신고확인서 제출대상인지 여부
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ct***** |
2022.03.29 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
결손금소급공제세액환급
2019년도와 2020년도에 이익이 발생하여 법인세를 납부하였다 2021년도에는 결손이 발생하여 결손금소급공제를 받고자 합니다근데 2019년도의 법인세 적용세율은 10%이고 2020년 법인세 적용세율은 20%입니다2021년도에 발생한 결손금으로 소급공제를 받고자 하는데 반...
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lh**** |
2022.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용 승용차의 감가상각비 한도초과분 세무조정
소유하고 있던 업무용 승용차를 매각하였습니다매각전까지 업무용 승용차에 대한 감가상각비 한도초과액이 3천만원이 있을 경우1. 한도초과액 3천만원을 업무용 승용차의 매각 시점에 전액 손금추인하는가요2. 아니면 8백만원만 손금추인해야 하는가요?
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lh**** |
2022.03.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
창업 감면 여부
한 건물 내에서 2층 3층을 쓰고 있던 개인사업자가 새로운 법인을 설립하면서 3층은 기존 개인사업자가 2층은 법인사업자가 사용할 경우 동 법인이 창업중소기업특별세액감면이 해당되는지요(업종은 개인사업자와 동종입니다)
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lh**** |
2022.03.23 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
통합투자세액공제
ㅇ안녕하세요금형은 통합투자세액공제 대상인지요?감사합니다.
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ws***** |
2022.03.22 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
외화금융자산의 익금불산입여부
금융업이 아닌 일반법인이 기말현재 보유하고 있는 외화를 취득일 시점으로 평가하면 4억원이나 사업년도말 현재의 환율로 평가할 경우에는 그 가액이 5억원이될 경우 그 평가차액 1억원을 결산서에 평가차익으로 계상한 경우그 평가차액 1억원은 세무조정상 익금불산입...
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lh**** |
2022.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
구분경리의 의미
해운기업을 운영하고 있습니다해운기업에 대한 특례를 적용받기 위해서는해운기업과 비해운기업에 대해 구분경리하여야 한다고 되어 있습니다이 경우1. 재무제표를 완전히 해운기업과 비해운기업으로 구분 작성하여 세무서에도 해운기업에 대한 재무제표와 비해운기업에...
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lh**** |
2022.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용증대세액공제 납부불성실가산세
고용증대세액공제시 직전연도 상시 근로자수 당해연도에 줄었을때 이자상당액은 추징하지 않는것으로 알고있습니다.그러나 직전연도 납부세액을 과소 신고한것이 되므로 과소신고 가산세와 납부불성실 가산세는 납부하는게 맞나요?
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yr****** |
2022.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |