| 법인 |
외화금융자산의 익금불산입여부
금융업이 아닌 일반법인이 기말현재 보유하고 있는 외화를 취득일 시점으로 평가하면 4억원이나 사업년도말 현재의 환율로 평가할 경우에는 그 가액이 5억원이될 경우 그 평가차액 1억원을 결산서에 평가차익으로 계상한 경우그 평가차액 1억원은 세무조정상 익금불산입...
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lh**** |
2022.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
구분경리의 의미
해운기업을 운영하고 있습니다해운기업에 대한 특례를 적용받기 위해서는해운기업과 비해운기업에 대해 구분경리하여야 한다고 되어 있습니다이 경우1. 재무제표를 완전히 해운기업과 비해운기업으로 구분 작성하여 세무서에도 해운기업에 대한 재무제표와 비해운기업에...
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lh**** |
2022.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
고용증대세액공제 납부불성실가산세
고용증대세액공제시 직전연도 상시 근로자수 당해연도에 줄었을때 이자상당액은 추징하지 않는것으로 알고있습니다.그러나 직전연도 납부세액을 과소 신고한것이 되므로 과소신고 가산세와 납부불성실 가산세는 납부하는게 맞나요?
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yr****** |
2022.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세액공제의 중복 적용 가능여부
건설업을 영위하는 중소기업입니다상시근로자수가 증가하여 고용증대에 대한 세액공제 및 사회보험료세액공제를 적용받았습니다동시에 기계장치를 구입하여 통합투자세액공제도 받고자 합니다이 경우1. 고용증대에 대한 세액공제, 사회보험료세액공제와 통합투자세액 공...
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lh**** |
2022.03.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
회수기일이 2년 이상 지난 중소기업의 외상매출금
법인결산 기간에 노고가 많으세요!!회수기일이 2년 이상 지난 중소기업 외상매출금의 대손 처리에 대해 문의 드립니다.1. A회사가. 2011년 이전 외상매출금(93,754,064원)나. 외상대 최종 입금일 : 2011.XX.XX다. 폐업일 : 2012.06.30라. 2021.04.16 기준으로 신용정보 ...
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ra****** |
2022.03.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
창업법인 여부
도매 무역업을 하고 있는 법인입니다기존 법인사업체는 그대로 두면서 업종만 도매, 무역을 폐지하고 제조업으로 했을 경우 창업에 해당하는가요?
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lh**** |
2022.03.17 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
가수금관련
ㅇ안녕하세요당 중소기업은 사업부진과 외상매출금 미회수로 폐업을 검토하고 있습니다.자산은 외상매출금(거의회수하기힘듦)이 대다수이고 부채는 외상매출금전도의 대표이사 가수금이 전부입니다.가수금은 추후 상속제산에 포함된다고 하여 법무사의 도음을 받아 가수...
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ws***** |
2022.03.17 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 법인 |
기부 형식으로 특정시설 공사시 손금 인정 여부
안녕하세요. 늘 빠른 답변에 감사드립니다.당사는 금년 대표이사의 모교인 00대학교에 시설공사를 기부 형태로 진행하려고 합니다. 현금 지급이 아닌 공사형태로 지원시 아래와 같이 문의드립니다.[문의]Q1. 현금이 아닌 공사형태로 지원시 기부금 항목으로 적용가능 한...
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os***** |
2022.03.10 |
정성문 세무사
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완료 |
| 법인 |
(舊조특법24조)생산성향상시설투자 세액공제 관련 질문
2018년 12월 24일에 삭제된 생산성향상시설투자 세액공제에 대해 질문드립니다.
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qp******** |
2022.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
견본주택
안년하세요?아파트시행사입니다.모델하우스 부지를 임차하여 모델하우스 건립한후분양이 끝난 상태에서 다른 사업자가 모델하우스내 시설을 포함하여 매매를 하려고 합니다.계약서 작성하고 매매를 하면 되는지요?그리고 매출세금계산서 발행대상인지요?
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yi******** |
2022.02.25 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세금계산서 수취연도와 대금지급연도가 다른 경우, 투자세액공제 가능 여부
세금계산서 수취연도와 대금지급연도가 다른 경우, 투자세액공제를 각각 어느 연도에 받아야하는지 궁금합니다.
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qp******** |
2022.02.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
팀단위 복리후생비 현금 지급에 대한 회계처리 문의의 건입니다.
팀별 간식비 지급을 현금으로 할 경우, 회계 처리 문의입니다.
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me***** |
2022.02.23 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 법인 |
이자 지급일 기산점
"갑"법인이 해외에 있는 "을"법인으로부터 자금을 차입하였다가 상환할려고 합니다해외에 있는 법인으로 외화로 차입하다 보니 자금의 결제일이 차입과 상환일 각 2일정도 합쳐서 4일정도가 차이가 납니다지금 "갑"법인이 해외에 있는 &q...
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lh**** |
2022.02.23 |
이진옥 세무사
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완료 |
| 법인 |
차입금 미지급이자의 원천징수 신고 시기
1. 2021년 7월 31일 : 당사는 관계사 A법인에게 100억을 차입(2022년 7월 31일 상환 약정)2. 2021년 10월 31일 : 차입금 100억 전액 상환함(중도 상환에 따른 이자지급 약정 없음)3. 2022년 12월 31일 : 위 차입금 이자지급위와 같은 상황에서 원천세 신고 시점이 궁금...
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wo****** |
2022.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 DB형 회계처리 문의
퇴직연금 DB형 가입 후 추계액의 일부(10%) 금액만 불입한 상태입니다.퇴직연금운용자산(퇴직급여충당부채차감계정) 사용중이며결산시 불입금액만큼 차)퇴직급여 / 대)퇴직급여충당부채 계상하였습니다.1) 결산시 추계액이아닌 불입금액만큼 충당부채 처리하는데 문제 ...
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en******** |
2022.02.16 |
경지현 회계사
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완료 |