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수입세금계산서 매입세액 공제여부
1.사실관계A:해외 국제운송파트너 B:해외수출자 C:국내물류업체 D:국내수입자A와 C가 DDP조건으로 국제운송계약체결 C는 자기책임과 계산하에 수입통관후 D사에게 물건전달 수입통관시 수입신고필증상 수입자는D사가 되고 납세의무자는C로 됨관세 및 수입세금계산...
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dd***** |
2012.07.04 |
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서
안녕하세요?6/30작성일자 세금계산서 1,000,000/100,000 발급한 세금계산서가 공급가액이 400,000/40,000 으로 공급가액 변동이 있었더라면 수정세금계산서 발급시 -600,000/-60,000으로 발급하면 되는지요?
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mi**** |
2012.07.03 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 영세율세금계산서
수고하십니다.다름이 아니오라, 아래와 같은 질의사항이 있습니다.당사는 도시철도공사중 전기시설공사를 하고있습니다.철도공사에서는 영세율세금계산서 요청을 하였습니다. 그러나 당사는 영세율해당사업인지 모른채면세사업으로 착각하고 회계처리를 하였습니다. 따...
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yd****** |
2012.07.02 |
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서
당사는 건강식품도소매업을 하고 있으며 당사의 상품을 구입하는 소매업체가 약 16개 업체가 있습니다,그런데 2012년 2월 중에 당사가 2008~2010년의 사업기간동안에 통합조사를 받았고 이후 16개소매업체가 사업자가 아니란 이유로 사업자등록을 직권말소하였습니다....
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sa******** |
2012.06.29 |
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완료 |
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영세율 세금계산서 발행
거래내역이 아래와 같습니다. - 아 래 -거래처로 부터 물품 입고일: 5월 20일 금액: 1,000,000원 구매확인서 발급일: 6월 10 일 이전 발급됨. 세금계산서 발급이 이루어지지 않은 상태에서 "영세율 세금계산서" 발급을 6월 28일로 가능...
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or***** |
2012.06.28 |
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완료 |
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무료숙박쿠폰 발행, 직원행사활용시 부가세법상 과세대상 여부?
* 사례 1 :회원제 골프장과 콘도를 운영하고 있는데 골프 회원권 고객을 대상으로 콘도 무료숙박권을 발행하여 해당 골프회원이 무료로 콘도를 이용할 경우 무료쿠폰을 통한 콘도 이용이 부가세법상 과세공급에 해당하는지①골프장과 콘도는 단일 사업자번호로 관리되고...
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kk****** |
2012.07.04 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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매입세액 공제 문의드립니다.
안녕하세요대형마트의 화장실 수리나 화장실요 화장지, 손말리는 기계 등을 매입하는 경우 모두 안분계산하여 과세분 만큼은 공제가 가능하지 아니면 전액 불공제 처리해야 하는지 문의드립니다.그리고 대형마트 직원들의 야식비나 휴일 점심식대에 대하여 법인카드로 ...
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ar**** |
2012.06.28 |
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완료 |
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인증비용 대납시 처리
친절하신 상담에 감사드립니다.당사(a)는 국내업체(b)의 요구에 따라 ul인증을 당사가 받고, 관련비용 전액을 국내업체(b)가 당사에게 지급하기로 한경우,(ul인증 소유권은 당사에게 있음) 문)위 건에 대하여 세금계산서 발행 대상이 되는지요? 아니면 b업체로부터 관...
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or***** |
2012.06.28 |
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완료 |
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세금계산서 발급 관련 문의드립니다.
안녕하세요사업자등록번호가 같은 동일사업장에 업태가 다른 두종류의 사업을 하다가 한종류의 사업부분에 별도의 사업자등록번호를 받아 두개의 사업자등록번호가 생겼습니다.이 경우 새로운 사업자등록번호를 받은 사업부분의 재고에 대하여 기존 원래의 사업자등록번...
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ar**** |
2012.06.25 |
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완료 |
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특수관계자에게 부동산 무상임대
안녕하세요.당사는 작년부터 특수관계자(농업법인A)와 당사가 소유중인 부동산(토지(임야))에 대하여 임대차계약을 체결하였습니다. 그런데 해당 임대차계약은 농업법인의 특수상황을 고려하여 임대차계약시 토지임대에 대해서 일정시기까지 무상(임대보증금/임대료 모...
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hs** |
2012.06.20 |
박정국 세무사
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완료 |
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세금계산서 전송기한
전자세금계산서 국세청 전송기한이 공급일의 "다음달 15일에서――- 발급일의 다음날"로 개정되었습니다.예)7월1일~7월31일까지 발생한 거래에 대하여 전자세금계산서를 8월 10일까지 발행하고, 전송을 8월 11일까지 하여야 한다는 의미인지요? 감사합니다.
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or***** |
2012.06.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
대손상각가능여부
거래하던 매입자가 2008.5.31에 사업자등록은 폐업신고하였으나, 실제 영업은 계속하고 있었습니다.본인은 그러한 사실을 알지 못하고 계속하여 2008. 7.31 과 2008. 8.31, 2008.10.31 세차례에 걸쳐 공급가액 3천만원의 매출세금계산서를 발행하고 이에 대한 매출세액...
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lh**** |
2012.06.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
무상 대체물품 수출의건
친절하신 상담에 감사드립니다.당사는 해외법인에게 불량분에 대하여 대체물품으로 무상 수출을 하였습니다.(수출신고서에 거래구분: 대체보충품,결제방법: 무상거래라고 표시됨) 결재금액 $ 12,840이때 부가세 신고시 신고를 어떻게 하여야 하는지요? 수출신고명세서 ...
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or***** |
2012.06.19 |
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완료 |
| 부가 |
협력사 사무실 무상임대에 관하여
항상 빠른 답변과 많은 도움에 감사드립니다.한가지 문의 드립니다.당사는 사내 협력사가 사내에 상주하면서 사내 사무실을 무상임대하여 사용하고 있습니다.자료를 보다 보니 2012년 개정 세법에 이와 같은 내용이 있어 문의드립니다.Ⅰ. 과ㆍ면세 및 영세율 범위 조정...
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pa***** |
2012.06.15 |
경지현 회계사
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완료 |
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부가세 영세율 관련 문의입니다.
항상 신속한 답변에 감사드립니다.[사실관계]당사는 국내법인이며 국내에 등록된 선박을 소유하고 있습니다.당사 소유의 선박이 해외에 정박중이며 이 선박을 해외업체에 판매 할 경우부가세 수출선박으로 신고하여야 하는지 문의드립니다.[추가질문]만약 영세율 신고를...
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hh* |
2012.06.13 |
박정국 세무사
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완료 |