| 상증 |
일감몰아주기 증여의제이익 계산 문의
수고많으십니다. 표제와 관련하여 아래 현황에 대해 계산식이 적정한지 문의드립니다. 1. 현황: A법인 (수혜법인_중소기업) B법인 (특수관계법인_중견기업) B법인은 A법인에 대해 지분율 100%를 가지고 있으며, B법인의 대주주는 B법인에 대해 지분율 77%를 ...
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dw******** |
2019.07.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
인근마을수곡비 지급 시 손금산입 여부
언제나 만족스럽고 성실한 답변을 해주셔서 감사합니다.당사는 골재채취를 영위하는 기업으로서 인근마을과 원활한 관계증진과 민원발생 최소화를위하여 년 2회 "마을수곡비"라는 명목으로 금전(소액)을 지급하고 있습니다.지급받는 사람(마을이장)이 기부금영수증이나 ...
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ho****** |
2019.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
회계처리 문의드립니다.
안녕하세요, 저희가 직접 제조하는 제품은 아니지만, 판매하는 상품이 있습니다.판매하는 상품 1개당 들어가는 매뉴얼을 제작해야 해서 외주업체에 매뉴얼 제작을 맡겼습니다.이때, 외주업체에 지급하는 비용을 어떻게 분개처리해야 할지 질의드립니다.1) 매뉴얼 제작에...
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bj******** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
기계장치의 부속 금형 및 부속 수리에 대한 처리
안녕하십니까 제조 중견기업 세무회계 담당자입니다.제품을 생산하는 기계장치의 부속의 노후화로 인해 수선을 하여 재 사용하려합니다.업체에 맡겨 정비하는 금액은 총 1,700만원이 발생 할 것으로 예상됩니다.위와같이 기계장치에 대한 부속을 수선할때 자본적 지출로...
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sa***** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
외국법인과 계약하고 물품은 국내OEM업체에게 인도받는경우
홍콩에 있는 외국법인과 국내에 본 업체가 물품계약을 맺고 물품대금을 외국법인에 송금하고 홍콩 외국법인과 OEM 계약이되어있는 국내제조업체로 부터 재화를 직접 인도받는경우 세금계산서 및 영세율세금계산서 발급의무가 어떻게 되는지 외화송금만으로 매입증빙이 ...
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ij**** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
자동차세 한정승인 관련
한정승인 건인데 상속재산목록에 부동산, 유체동산, 금전채권 모두 없다고 되어있으나 망인 명의의 명의이전/말소가 안 되어있는 차량(부산29라9***)이 있습니다. 한정승인은 상속재산에 대하여 지방세 납세의무가 있다고 알고 있는데 이와 같은 경우는 한정승인 상속재...
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wk* |
2019.07.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
컨테이너 구입시 회계처리
항상 상담하여 주심에 감사드립니다당사는 건설업을 영위하고 있으며 인테리어업을 영위하고 있는중소기업입니다다름이 아니라 당사는 창고용도(건설자재등 보관용)로 컨테이너 2동을 구입하였습니다1. 회계처리(계정)는 어떻게 해야 하는건가요?
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bb****** |
2019.07.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
컨테이너 구입시 회계처리
항상 상담하여 주심에 감사드립니다당사는 건설업을 영위하고 있으며 인테리어업을 영위하고 있는중소기업입니다다름이 아니라 당사는 창고용도(건설자재등 보관용)로 컨테이너 2동을 구입하였습니다1. 회계처리(계정)는 어떻게 해야 하는건가요?
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bb****** |
2019.07.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
면세비율 증가로 인한 납부세액 재계산 질문드립니다.
면세비율이 증가하여 추가로 납부세액이 발생했는데요건물 및 구축물을 제외한 자산은 경감률이 1- 경과된과세기간*25%로 알고 있습니다.경과된 과세기간 구하는 방법에 대해 궁금한 점이 있는데요지금이 '19년1기 신고인데 '18년2기가 1과세기간이고 18년1기가 2과세기...
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he*** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
원시취득과 승계취득 여부
당사는 사업양수도 계약을 통해 A사의 특정사업부를 인수하면서, 해당사업부 귀속이었던 구축물도 함께 인수하였습니다해당 구축물에 대한 취득세를 납부하려고 하는 바,취득세율의 적용을 원시취득으로 보아 2.8%를 적용할 지, 승계취득으로 보아 4.0%를 적용할 지 문...
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se**** |
2019.07.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출세액을 과다하게 납부하여 환급받을 때도 가산세가 있나요?
'18년에 고객에게 세금계산서를 발급하였고 세금납부를 정상적으로 하였습니다.그런데 해당거래가 면세거래임을 인지하여 '18년도 세금계산서를 수정하고'18년도 계산서를 발행해야될 상황입니다.이런 상황에 당사는 납부한 매출세액은 환급신청하고 면세분공통매입세액...
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he*** |
2019.07.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
가맹점 세금계산서
본사에서 가맹점에 지원 해 준 부분 예로1.본사행사로 인행 가맹점 판매가격 차이부분 보존2. 가맹점에서 본사에서 떼어간 물건을 샘플로 사용하여 본사에서 해당 부분을 대금 공제해 준 경우( 물건 떼어갈 때 샘플 용도로 정한 경우와 물건 발주 신청하고나서 샘플...
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ul****** |
2019.07.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
직원 인정이자 발생시 소득세 대상여부
안녕하세요.항상 도움을 주셔서 감사합니다.직원한테 지급할 금액이 있었는데, 그 시기가 늦춰지다 보니이자까지 계산하여 지급하고자 합니다.이때 인정이자 금액도 소득세 대상에 포함되는 것인지 궁급합니다.감사합니다.
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on******* |
2019.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 수정발급 및 매입세액공제
안녕하십니까?다름이 아니라 동 회사는 2018년 4월에 개업한 개인사업자로 2018년 7월에 사업자등록번호가 아닌 대표자 주민번호로 전자세금계산서를 수령하였습니다. 2018년 2기 확정신고시 동 매입이 누락이 되어 경정청구를 하고자 합니다. 이와 관련하여 아래와 같...
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pk****** |
2019.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인의 외부임대, 매각 부동산 관련 질의
항상 도움주셔서 감사합니다.법인의 부동산 세무처리 관련 질의를 드립니다.주업종이 서비스업이며, 법인 등기부등본상에 부동산 매매업과 입대업이 등재되어 있는 법인에서 직원숙소용으로 사용하던 부동산(국민주택규모 아파트)을 외부 임대, 매각하게 될 때 관련 세...
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ne****** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |