| 법인 |
지급이자 손금불산입 한도액
안녕하세요지급이자 손금불산입 금액 계산시 한도액이 당해 년도의 대출금액에 대한 지급이자금액인지? 아래 계산식에서 총차입금 한도라는 부분은 가지급금 등의 가액 적수에만 해당되는지? 문의드립니다.손금불산입액=지급이자 x 업무무관부동산,동산의 취득가액 및 ...
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or***** |
2014.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급보증 용역거래 명세서 (해외법인)
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.(별지 제8호서식(을))에서 해외법인에 지급보증을 하고 (10번) 차입일과 (11번) 만기일(상환일)이 있습니다. 지급보증기간이 2013.4.1부터 2014.3.31까지로 년도를 넘기는 경우, 만기일과 지급보증금액을 어떻게 설정해야 하는지요?...
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or***** |
2014.03.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급이자 손불 차입금의 범위
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.지급이자 손금불산입대상 차입금에서 제외되는 항목 중에서 "(나)국가 및 지방자치단체(지방자치단체조합을 포함)로부터 차입한 금액 " 부분을 어떻게 해석을 해야하는지 문의드립니다.문1)지방자치단체(시지원)에서 금리지원으로 은...
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or***** |
2014.03.25 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 처리
2013년 귀속 법인세 결산시 가지급금이 많아서 가지급금을 없애려고 합니다.혹시 2013년 기말분개로 배당처리하면 가능한가요?기말에 지급한 것으로 하면 2014년 2월말까지 제출해야할 지급조서미제출 가산세는 적용해야 하는지요?가산세를 내고서라도 가능하다면 기말 ...
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dw****** |
2014.03.24 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
국내 이자소득에 대한 원천징수
당사는 CP를 발행한 후 인수업체에 향후 원금 및 이자를 줄 계획입니다.이자소득는 국내업체에 대해서도 원천징수 대상인 것으로 알고 있습니다.이 경우 원천징수할 경우 지방소득세 까지 해야하나요??
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st***** |
2014.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지체보상금에 대한 지방세 납부
당사는 외국업체(국내에 지점 없음)에 납품하고 있는 회사입니다.정해진 기한을 넘겨 계약금액에서 일부를 차감한 금액을 받을 계획입니다.10,000(계약금액) - 1,000 (지체보상금) = 9,000(수령액)질문 이 경우 지체보상금 1,000 에 대한 원천징수 여부원천징수 할 경우...
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st***** |
2014.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
채권의 소멸기한
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.채권의 소멸 기한이 민법상 3년을 적용하는데 세금계산서 발행일을 기준으로 하는 것인지요?세금계산서 발행일이 2011.4.7 이면 2014.4.6일이 소명기한일이 되는것인지요?감사합니다.
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or***** |
2014.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물철거후 신축에 따른 철거건축물 상각잔액 비용인식 시기
1. 현황 당사는 2012년 사업장내부에 27㎡면적의 창고를 신축하였으나, 2013년중 사업의 확장으로 인하여 해당 창고가 있던 토지에 창고철거후 기숙사와 별도동의 창고를 신설하였습니다. 또한, 신규 기숙사 및 창고의 공사는 2014년 2월에 준공승인을 완료하였습니다. ...
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bb****** |
2014.03.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
정액급 여비지급관련 지출증빙가산세 문의
안녕하세요. 회사 업무로 국내에서 출장을 갈 경우에 회사 내부 규정에 의거하여 정액으로 여비를 지급하고 있습니다. 여비는 교통비, 숙박비, 식비 등으로 구성되어 있고 교통비는 실제 버스 등의 교통수단 이용시 비용을 숙박비, 식비는 회사에서 정한 정액을 지급하...
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01***** |
2014.03.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
4대보험
안녕하세요?법인세 신고시 건강보험료,국민연금 12월분 납부일 2014년 1/10일분에 대하여12/31 복리후생비 / 현금등 으로 비용처리를 하는 것인지요? 예수금 / 아니면 실제로 납부되는 2014년 비용으로 처리하면 되는 것인지요?
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mi**** |
2014.03.19 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급명세서 미제출 가산세
2013년 일용근로자에 대한 원천세 신고 후 지급명세서를 미체출하여 가산세가 발생하였습니다.이때, 가산세를 2013년 귀속분 법인세 신고시 " 가산세액계산서(9호) 지급명세서 미(누락)제출 " 란에 기입하여 신고 하는 것인지? 아니면 원천세 신고납부 방법과 동일한 ...
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or***** |
2014.03.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세액의 계산
2012년 4월 1일에 개업하여 2013년 6월 20일에 폐업한 법인입니다.법인이 사업자등록 폐업신고는 하였지만 따로히 해산등기라든가 합병등기같은 것은 하지 않았습니다.이 경우 2013년 사업연도에 대한 법인세 계산시 (1)각 사업연도의 소득금액을 연간으로 환산하여 세...
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lh**** |
2014.03.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인이 직원에게 자금 대여시
항상 빠른 답변 감사 드립니다.법인이 직원에게 자금대출을 해 줄려고 합니다.금액 : 20,000,000원 상환방법은 매년 급여에서 일정부분 원금 및 이자를 차감하는 방식입니다.1. 이경우 회사는 어떤 이자율을 적용해야 하는지요?2. 회사가 직원에게 자금 대출시 회사에서...
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fc***** |
2014.03.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부정과소신고분에 대해 감면배제
(당초신고) - 과세표준 : 100,000,000- 산출세액 : 10,000,000- 감면소득금액 : 50,000,000- 감면율 : 10%- 감면세액 : 500,000 (매출누락으로 인한 수정신고)- 과세표준 : 250,000,000- 산출세액 : 30,000,000- 감면소...
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he**** |
2014.03.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유보처분 가능여부
좋은 상담에 항상 감사드립니다당 법인은 직전연도에 세무조사 통지를 받았으나고용창출 기업에 해당하여 세무조사 연기신청을 하여올해에 세무조사가 예정되어 있습니다조사연도에 일정금액의 매출누락이 잇어세무조사가 나오기전에 수정신고 하려고 하는데유보도 소득...
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ch*** |
2014.03.12 |
이지혜 회계사
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완료 |