| 지방 |
법인 원천납부세액의 법인세할 주민세 과세대상 여부
세무회계상담에 많은 정보를 제공해 주심에 깊은 감사를 드립니다. 법인세할 주민세의 과세표준에 대하여 문의드립니다. 저희 법인이 당초 법인세 신고시에 산출세액이 0원이며, 원천납부된 세액이 1000원으로 납부할 법인세는 -1000원으로 환급을 받았었습니다. 그리고...
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na***** |
2008.08.27 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지 양도에 따른 양도차익과 이월결손금과의 상계 가능 여부
수고 많습니다. - 매각대상 물건의 위치 : 서울시 영등포구 당산동 - 매입가격(장부가격) : 대지 1.6억원(매입일 1983년 2월) - 2008년 6월 현재 시장가격 : 대지 60억원(주변시세의 75% 금액임) - 2007년 결산 기준 이월결손금 누적액(2002년 결산분부터 2006년 ...
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ek***** |
2008.08.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
바자회행사에 따른 기부금 회계처리
항상 성실한 답변 감사 드립니다.아래와 같이 바자회 행사에 따른 회계처리 및 증빙수취에 대해 궁금합니다.1. 거래관계 (예. A=현물협찬자, B=주최사(당사), C=구입자, D=기부처) (1) 바자회 진행과정 1) 다수의 A는 유명언론사인 B를 통해 홍보 등의 목적으로 현물을...
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or**** |
2008.08.27 |
김형배 회계사
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완료 |
| 부가 |
인력 수급거래시 과세/면세 여부
수고가 많으십니다.저희는 건설회사로서,국민주택규모 이하의 건축현장(면세사업)에서 000용역(업태:서비스 종목:인력공급)이라는 업체로부터 인력을 수급받아 공사를 했습니다.이경우 면세거래로 보아 계산서 매입이 맞는지요?아니면 과세거래인 세금계산서 매입이 맞...
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hu******** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 법인 |
매출액 및 비용 처리 문의드립니다.
상품을 판매하는 회사가 있습니다. 일부는 회사에서 직접 판매하고 일부는 운송을 해주고 있습니다.그런데 화물차가 없기 때문에 운송업체를 선정하여 배송수량에 따라 일정액의 운송비를 지급하는 계약을 체결하였습니다.그리고 배송을 원하는 구매자에게는 배송료를 ...
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ar**** |
2008.08.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 부가 |
임차건물에 대한 선급비용 정산시 부가세
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다.다름이 아니오라당사는 건물을 임차하여 영업시설로 사용하고 있습니다.이에 대해 당사의 필요에 의하여 증축 및 대수선(개보수) 공사를 진행하였습니다.(계약기간 종료 후 원복 조건)이에 대해당사는 최초 공사 완료 후 공사...
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sh***** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 대리납부
안녕하세요.당사는 과세사업자입니다.1) 당사는 수출을 증대를 위하여 미국에 판매알선회사에 수수료를 지급하고 있습니다. 판매알선회사는 미국법인이며, 매출액 발생여부과 관계없이 일정액의 수수료를 지급하고 있습니다. 이 경우도 부가세 대리납부 대상인지요?
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se****** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 소득 |
비상임이사 원천징수
안녕하세요.. 비상임이사 원천징수 관련해서 궁금합니다. 급여로 월정액 지급하고 있고 근로소득으로 원천징수 하고 있습니다. 그런데 일시적으로 저희 회사 특정업무에 대해 자문을 해주셨는데요.. 이 자문료에 대해서 근로소득으로 해야하는지 기타소득으로 해야하는...
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ju**** |
2008.08.27 |
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완료 |
| 기타 |
공유토지에 대한 종부세
수고하십니다..공유토지에 대한 종부세 기준이 어떻게 되는지 궁금합니다.토지의 공시지가가 4억(나대지로 재산세 종합과세대상)이고두명이 50:50으로 공유하고 있다면종부세 과세대상에 포함되는지요?..
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ja**** |
2008.08.27 |
배정 세무사
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완료 |
| 회계 |
중소기업 회계처리 특례
당사는 일본에 모회사(자산규모 5000억이상)가 있고 국내에 자회사 1곳과 해외에 자회사 2곳을 가지고 있는 법인입니다.당사는 중소기업기본법상 유예기간이 만료되어 당기(2008년)부터 대기업으로 법인세를 신고할 예정입니다. 전기(2007년)까지는 회계기준의 중소기...
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ki*** |
2008.08.27 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
컨테이너화물하역,적재시 항운노조활용에따른 비용의 회계처리,적격증빙은?
수고하십니다.당사는 수입과 수출이 모두 이루어지는 중소기업입니다.수입시 컨테이너의 원재료하차, 수출시 컨테이너에 제품을 상차하는데 6명으로 구성된 항운노조를활용하고자 합니다.그런데 정규의 지출증빙(세금계산서 등)은 발급할 수 없고, 상하차건별로 영수증...
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dd****** |
2008.08.26 |
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완료 |
| 법인 |
중간예납 가결산 연구및인력개발비 세액공제 재 문의
안녕하세요, 매번 친절한 답변에 감사드립니다. 다름이 아니오라 기존 예규 의 회신문에 의문이 있어서 이렇게 질의를 하게 되었습니다. -------------------------------------------------------------- 「법인세법」 제63조 제4항의 규정에 의하여 중간예납세액을 가...
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ke** |
2008.08.26 |
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완료 |
| 지방 |
지목변경시 취득세 과세표준 문의드립니다.
개별공시지가보다 높은 금액으로 임야를 구입하고 대지로 지목을 변경한 경우 문의드립니다.(예: 임야 개별공시지가 100만원, 취득가액 150만원, 지목 변경으로 인한 대지의 개별공시지가 120만원) 실제 취득가액인 150만원을 과세표준으로 하여 취득세를 납부한 후 ...
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ar**** |
2008.08.26 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
어음만기지연이자
*상담란을 항상 감사한 마음으로 공부하고 있습니다.임가공업체인 당사(B)는 모기업인 A사와 물품 공급계약을 맺고 장비를 도입하였으나 그 계약이 모기업인 A사의 귀책사유로 계약을 해지하게 되었고 이에 장비도 A사에서 매입을 해 가는것으로 하여 장비를 A사에 매각...
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cw****** |
2008.08.26 |
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완료 |
| 지방 |
취득세 과세표준 문의드립니다.
동일 법인의 100%자회사를 포괄양수도 계약에 의해 인수하여 지점으로 사용할 경우 취득시기는 포괄양수도 계약일이 되는지요?그리고 위 경우 부동산 및 고정자산을 인수할 때 두개 감정평가법인의 감정가액이 있는데 이 경우 취득세 과세표준은 인수하는 자회사의 장부...
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ar**** |
2008.08.26 |
박광현 회계사
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완료 |