| 법인 |
컨설턴트에게 제공하는 숙식비의 처리
수고 많으십니다. 외부 컨설팅업체로부터 컨설팅계약시 단순 인건비성의 컨설팅비만 세금계산서를 발급받아 지급하고,숙식비는 당사가 부담이라고 계약을 체결하였습니다.이때 타지인 당사에 방문하여 점심은 당사 식당에서 먹고, 저녁은 당사 직원 한두명과 컨설턴트 ...
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dw**** |
2014.04.04 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
법인세 신고납부 관련 문의드립니다.
안녕하세요법인세신고납부 기한이 3.31인데 만일 3.31까지 외부회계감사가 의견을 주지 않아 재무제표가 확정되지 않고 4월에 확정된 경우법인세 신고납부는 어떻게 해야 하는지 문의드립니다.고맙습니다.
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ar**** |
2014.04.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
작업진행률
안녕하세요?법인결산시 건설회사 도급공사에 대하여 1년 미만공사는 작업진행률 계산을 하지 않아도 되는지요?
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mi**** |
2014.03.28 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구 인력개발비 세액공제
당사는 자산 100억 미만의 비감사대상 법인입니다.당사에서 정부출연금을 받아 회계처리를1.정부출연금 수령일: 보통예금 1억 / 국고보조금 1억2.정부출연금 지출일: 경상연구개발비 1억 / 보통예금 1억3.기술료 지출일: 경상연구개발비 2천만원 / 보통예금 2천만원질의...
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ji******** |
2014.03.27 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
전기오류수정이익
안녕하세요?법인세 신고시 전년도분 지방소득세과오납분 환급금을 이익잉여금 전기오류수정이익으로 결산 반영하였는데 세무조정시 익금산입: 전기오류수정이익-기타처분/ 손금산입 전기오류수정이익-유보처분으로하면 맞는 것인지요?
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mi**** |
2014.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급이자 손금불산입 한도액
안녕하세요지급이자 손금불산입 금액 계산시 한도액이 당해 년도의 대출금액에 대한 지급이자금액인지? 아래 계산식에서 총차입금 한도라는 부분은 가지급금 등의 가액 적수에만 해당되는지? 문의드립니다.손금불산입액=지급이자 x 업무무관부동산,동산의 취득가액 및 ...
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or***** |
2014.03.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급보증 용역거래 명세서 (해외법인)
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.(별지 제8호서식(을))에서 해외법인에 지급보증을 하고 (10번) 차입일과 (11번) 만기일(상환일)이 있습니다. 지급보증기간이 2013.4.1부터 2014.3.31까지로 년도를 넘기는 경우, 만기일과 지급보증금액을 어떻게 설정해야 하는지요?...
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or***** |
2014.03.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급이자 손불 차입금의 범위
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.지급이자 손금불산입대상 차입금에서 제외되는 항목 중에서 "(나)국가 및 지방자치단체(지방자치단체조합을 포함)로부터 차입한 금액 " 부분을 어떻게 해석을 해야하는지 문의드립니다.문1)지방자치단체(시지원)에서 금리지원으로 은...
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or***** |
2014.03.25 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 처리
2013년 귀속 법인세 결산시 가지급금이 많아서 가지급금을 없애려고 합니다.혹시 2013년 기말분개로 배당처리하면 가능한가요?기말에 지급한 것으로 하면 2014년 2월말까지 제출해야할 지급조서미제출 가산세는 적용해야 하는지요?가산세를 내고서라도 가능하다면 기말 ...
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dw****** |
2014.03.24 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
국내 이자소득에 대한 원천징수
당사는 CP를 발행한 후 인수업체에 향후 원금 및 이자를 줄 계획입니다.이자소득는 국내업체에 대해서도 원천징수 대상인 것으로 알고 있습니다.이 경우 원천징수할 경우 지방소득세 까지 해야하나요??
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st***** |
2014.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
지체보상금에 대한 지방세 납부
당사는 외국업체(국내에 지점 없음)에 납품하고 있는 회사입니다.정해진 기한을 넘겨 계약금액에서 일부를 차감한 금액을 받을 계획입니다.10,000(계약금액) - 1,000 (지체보상금) = 9,000(수령액)질문 이 경우 지체보상금 1,000 에 대한 원천징수 여부원천징수 할 경우...
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st***** |
2014.03.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
채권의 소멸기한
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.채권의 소멸 기한이 민법상 3년을 적용하는데 세금계산서 발행일을 기준으로 하는 것인지요?세금계산서 발행일이 2011.4.7 이면 2014.4.6일이 소명기한일이 되는것인지요?감사합니다.
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or***** |
2014.03.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물철거후 신축에 따른 철거건축물 상각잔액 비용인식 시기
1. 현황 당사는 2012년 사업장내부에 27㎡면적의 창고를 신축하였으나, 2013년중 사업의 확장으로 인하여 해당 창고가 있던 토지에 창고철거후 기숙사와 별도동의 창고를 신설하였습니다. 또한, 신규 기숙사 및 창고의 공사는 2014년 2월에 준공승인을 완료하였습니다. ...
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bb****** |
2014.03.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
정액급 여비지급관련 지출증빙가산세 문의
안녕하세요. 회사 업무로 국내에서 출장을 갈 경우에 회사 내부 규정에 의거하여 정액으로 여비를 지급하고 있습니다. 여비는 교통비, 숙박비, 식비 등으로 구성되어 있고 교통비는 실제 버스 등의 교통수단 이용시 비용을 숙박비, 식비는 회사에서 정한 정액을 지급하...
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01***** |
2014.03.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
4대보험
안녕하세요?법인세 신고시 건강보험료,국민연금 12월분 납부일 2014년 1/10일분에 대하여12/31 복리후생비 / 현금등 으로 비용처리를 하는 것인지요? 예수금 / 아니면 실제로 납부되는 2014년 비용으로 처리하면 되는 것인지요?
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mi**** |
2014.03.19 |
이지혜 회계사
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완료 |