| 부가 |
하치장해당 여부 문의드립니다
본점에 공간이 없어 40분 거리에 건축물을 취득하였습니다. 그 건축물에는 사료를 보과하며 2명의 관리직원과 7명의 배달직원이 상시 주재하며, 본점의 지시에 의해 사료를 배달하고 있습니다.이 건물에서는 자체 매출은 이루어지지 않으며, 본점의 지시에 의해 배달만 ...
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ar**** |
2008.10.15 |
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완료 |
| 소득 |
국외원천소득의 과세 여부
수고많으십니다. 당사(법인)는 금번에 중국에서 근무하는 한국인(내국인, 개인) 과 용역계약을 체결하고 용역대가를 지급하려고 하고 있습니다. 해당 용역의 제공은 중국에서 발생되며 용역대가도 한국에서 중국내 은행 계좌로 직접 송금할 예정입니다. 용역제공자는...
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lg*** |
2008.10.15 |
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직금 중간정산
임원퇴직금 중간정산을 2001년도 부터 했는데 세무조정을 하지 않았습니다.현실적인 퇴직으로 지급한게 아니라 업무무관 가지급금에 해당됩니다.그럼 2001년도 부터 2007년도 분은 수정신고 해야되고 2008년도 분은 세무조정해야 되는지? 회사의 회계처리는 차)퇴충 ...
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su**** |
2008.10.15 |
김미경 세무사
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완료 |
| 회계 |
기술이전 무형자산 인식 문의
안녕하세요.항상 자세한 답변 감사드립니다.기술이전 계약에 대하여 무형자산으로 인식되어야 하는지 여부에 대하여 도움을 받고자 합니다.** 계약서의 주요내용A사(상대방 회사)과 B회사(질문자 회사-을)은 「갑」이 연구 개발(또는 연구 개발 진행 중인) 제품에 관한 ...
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ke** |
2008.10.15 |
김형배 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 과세표준
안녕하십니까? 한국남동발전주식회사입니다.저희 회사는 한국전력공사에서 분리된 발전자회사로, 정부의 전력수급계획에 따라 경북 예천에 양수발전소를 건설중에 있습니다.건설사업에 수용되는 토지 및 건물의 보상에 대하여, 사업시행자가 대체토지 구입 및 대체건물...
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bk*** |
2008.10.15 |
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완료 |
| 법인 |
이월결손금공제에 대해..
이월결손금 공제가 5년내에 결손금에서 공제가 되는걸로 알고있습니다.이익이 발생한 시점에서 5년전 결손금을 공제하였으나, 그 해에 결손금 공제액이 커서그 해에도 결손금이 발생한 경우, 그 결손금은 그로부터 5년이내에 기간동안 다시이월결손금 공제가 가능한지요...
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cb**** |
2008.10.14 |
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완료 |
| 지방 |
임차자산수선비 취득세문제
수고하십니다...당사에서 대수선신고후 인테리어공사를 진행한건이 있습니다.건물주는 지방자치단체이며,,원상회복조건이 있어 인테리어지출에 대해서는 기부체납하지 않을 예정입니다.이경우 인테리어공사비를 당사 자산으로 잡을 경우취득세 의무가 있는지요?...
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ja**** |
2008.10.14 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
한국채택기준서 제1038호 무형자산 처분 문의
안녕하세요.기준서 제1038호 문단 113에 대하여 궁금한 사항이 있습니다.문단 113무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정한다. 그 이익이나 손실은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식한다(단, 기업회계기준서 제1017...
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ke** |
2008.10.14 |
채충석 회계사
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완료 |
| 부가 |
지체상금의 과세표준 불포함 시 세금계산서 작성 요령
당사는 공급받는 자 입니다.부가가치세법 제13조 2항 5호에 의하면 공급대가의 지급지연으로 받는 연체이자는 과세표준에 포함하지 아니한다고 하였습니다.1. 이는 공급받는자가 세금계산서를 발행하지 않는다는 말인지, 공급자가 세금계산서 발행 시 과세표준에 포...
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ju**** |
2008.10.14 |
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완료 |
| 법인 |
거래대금 지급에 대해
동일거래처에 거래대금 지급에 대해 상계처리 가능한지 궁금합니다. 법인에서 사용하던 장비를 중고로 매각하고 동일 거래처에서 구입한 장비대금과 상계처리하기로 하고 계약서상 두계약간의 거래에 대해 대금지급을 상계처리하기로 작성하였습니다. 매각하는 자산에 ...
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go******** |
2008.10.14 |
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완료 |
| 소득 |
기타소득의과세최저한VS소액부징수 경합
안녕하세요? 원익머트리얼즈 김지원입니다.월간세무경영(2008.10.9통권1033호)핫이슈 시사진단(Ⅱ)에 보면 소법86조의 소액부징수와소법84조의 과세최저한이 경합했을 때를 소개하셨습니다.사례1,2에 대한 사례의 이해를 보면 기타소득의 경우 매건 소득금액 5만원이하(...
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wi****** |
2008.10.14 |
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완료 |
| 부가 |
대손세액공제
항상 빠른 답변에 감사드리며 한가지 궁금한점이 있어 문의드립니다.부도어음에 대한 대손세액공제시 1. 총 어음 부도액중 일부 회수(40%)를 위해 나머지를 포기 하기로 했을때 나머지 60%에 대한 대손세액공제가 가능한지요? 법인세법상은 조기 환급을 위해 채권 ...
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my***** |
2008.10.14 |
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완료 |
| 법인 |
토지의 보상을 위한 양도의 건.
당사는 시공사로 공사비의 대물로 일부 토지와 건물을 받았었습니다.최근 대물 매각의 기회가 생겨 매각을 추진하던 중에 예전 공사시에 제3자(A로 통칭하기로함)의 토지를 일부 침범한 사실을 A가 제기하여 분쟁 사유가 발생하였고 이로인해 원상복구는 어려운상황이므...
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et***** |
2008.10.14 |
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완료 |
| 소득 |
대손상각비
영세율매출처의 부도로 대금을 회수할수없게 되었습니다.대손충당금을 설정해놓은것은 없습니다.대손상가비/외상매출금 으로 처리할려고 하는데..그 귀속시기를 알고싶습니다.어음이나 수표를 받지도 않은것이고..항상 현금거래하던 곳입니다.증빙은 세금계산서뿐입니다...
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ws******* |
2008.10.14 |
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완료 |
| 지방 |
취득세 수정신고 기산일
수고하십니다,,,건물을 원시취득하는 경우 총괄도급계약이 확정되지 않아 임시사용인에계약금액대로 취득세 신고를 하고 수정신고를 하고자 합니다,수정신고시까지 총괄도급계약안의 각 공사금액이 추가로 조금씩 더 지출되었으나 총공사비가 확정되지는 않은 상황입니...
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ja**** |
2008.10.14 |
박광현 회계사
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완료 |