| 법인 |
특수관계자간 금전소비대차 약정관련 질의사항
[현 황] 1. A법인 : 골프장 운영법인, B법인 : 대부업등록법인 2. A법인은 외부차입금이 없고, B법인은 대주주에게 6%의 이자율로 주주차입금을 사용하고 있음. 3. A법인이 잉여자금을 특수관계법인인 B법인에게 관계사 대여금으로 대여하고자 함 (이자율은 국...
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bb****** |
2008.11.19 |
김미경 세무사
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완료 |
| 부가 |
위탁가공무역 해당 여부 및 회계처리
텍스넷 상담을 통하여 항상 많은 도움을 받고 있습니다.1. 당사 소개 당사(A)는 콘크리트 생산시 그 강도 및 특성을 증대시키는 혼화제 제조.판매법인입니다.당사는 베트남에 당사와 같은 유형의 자회사(B)를 갖고 있습니다.2. 거래처 소개당사의 거래처(C)는 콘크리트...
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sr*** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 회계 |
다음회기에 받게될 대손세액 당회기 처리
-2008년 8월 받을어음 110원 부도 발생-2009년도에 부도후 6월 경과로 대손세액공제 10원 신청 가능이 경우, 2008년도 결산처리시 익년도에 받게 될 대손세액에 대해 대손상각처리에서 제외시킬 수 있나요? 아래 1)과2)중 어느쪽이 옳은 처리 인지요?1)*2008년 기말 결...
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ga****** |
2008.11.18 |
채충석 회계사
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완료 |
| 부가 |
총괄납부 지점매출분을 본점매출분으로 착오신고
당사는 2007년1기확정 신고시 총괄납부신고자로 지점 매출분중 1장을 본점 매출분으로 착오신고하였음.이중 지점으로 발행된 세금계산서 1장을 본점으로 착오로 잘못 들어감.....만일 지점에수정신고를하고 본점에 경정청구를 한다면 .. 어떤가산세가 적용되는지 알고...
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yo******* |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
영세율매출 신고시기
안녕하세요. 언제나 빠른 답변에 감사드립니다. 저희 회사가 영세율 매출이 발생했는데요. 공급 완료시기는 작년 12월이고, 외화가 입금된 시기는 금년 8월입니다. 이 경우 영세율 부가세 신고는 작년인지 2기예정인지 궁금합니다. 수정신고를 하던지 아니면 이번 확정 ...
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ju**** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
비용 공동분담
안녕하세요. 저희 회사가 용역을 받고 비용을 지불하는데 다른 3개 회사와 그 용역비용을 공동분담하게 되었는데요. 이미 용역을 제공한 업체에게 매입세금계산서를 받고 용역비 전액을 지불한 상태입니다. 그래서 다른 3개 회사가 용역비의 1/4을 각각 저희 회사로 입...
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ju**** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 법인 |
가산세 소멸 시효 문의
안녕하세요.세법상 각종 가산세(신고불성실, 납부불성실, 증빙불비, 지급조세미제출, 주식등변동상황명세서 제출불성실 등)에 대하여 소멸시효가 적용되는지요?소멸 시효가 적용될 경우에는 소멸시효에 대한 중단, 정지도 적용되는지요?그리고, 가산세의 소멸시효가 적...
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ke** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 지방 |
임대사업자 감면 및 추징 여부
건설임대사업자 : A 법인매입임대사업자 : B 법인임대아파트 33개호 매각 : 2008. 2월위와 같은 경우 울산광역시세감면조례 제15조 제3항에서「임대주택법」제16조제1항 및 같은 법 시행령 제13조제1항의 규정에 의한 임대의무 기간 내에 「임대주택법」제16조제3항 및 ...
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hw***** |
2008.11.18 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
해외거주 직원의 원천징수
평소 사이트를 자주 이용하면서 많은 도움을 받고 있습니다질문 사항이 있는대요당사에 미국 거주하는 우리나라 직원(미국 영주권자로 국적은 우리나라구요 가족은 모두 미국에 살고 있습니다)이 입사하여서 근무하고 있습니다이 직원이 우리나라에서 근무하면서 지불하...
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py****** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
매출채권양도에 따른 ABL발행의 인수수수료 매입공제가능여부
안녕하세요~질문을 간단히 정리하면, 건설회사가 공사미수채권을 SPC법인(면세사업자)에 양도하고 SPC법인은 이 채권에 대하여채권담보부 loan(ABL)을 발행하여 금융권투자자들로부터 대금을 받고, 이 대금을 건설회사에게 지급했을 때, 인수수수료 등이 발생합니다.이...
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ds******** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
마이너스 세금계산서
당사는 IT제품인 서버를 유통하는 회사입니다.당사는 5월에 고가의 서버를 A라는 업체에 매출하고 대금 중 일부(10%)만을 수령하고 검수 완료 후 잔금을 받기로 했습니다. 하지만 검수가 완료될 시점(10월)에 업체가 자금난을 이유로 회사 자체가 공중 분해가 되어 당사...
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jc**** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 기타 |
임시투자세액공제의 공제시기
안녕하십니까.당사는 07년 신설되어 제조업을 영위하는 법인입니다.업종 특성상,07~08년 2개년에 걸쳐 대규모 기계장치 투자가 이루어졌습니다.그런데 이 시기에는 임시투자세액공제를 신청하지 않아 공제를 받지 못하였습니다.이 경우 09년도에 임투세액공제 신청을 할...
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wh** |
2008.11.17 |
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완료 |
| 법인 |
외국법인의 직원이 국내에서 발생한 체제비에 대한 원천징수 여부
국내에 고정사업장이 없는 외국법인(프랑스)인 회사가 보유한 기술사용료를 매달 사용료소득으로 원천징수하고 있으며, 외국법인의 기술자가 국내에 체제하면서 체제비용을 우리 회사로 청구할 때 원천징수 여부? 체제비는 차량 렌탈비, 숙박비, 식대만 발생함.[질의 1]...
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ds** |
2008.11.17 |
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완료 |
| 민/상법 |
가압류
당사는 반제품을 만들어 A회사에 납품을 하고 있습니다. 납품시 세금계산서 및 거래명세표는 발행했습니다. 그런데 A회사에서는 검찰조사중이라는 핑계로 5, 6, 7월분에 대한 대금을 아직까지 결제하지 않고 있습니다. 기다리다 못해 A회사와는 거래를 중지하기로 당사 ...
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wo****** |
2008.11.17 |
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완료 |
| 법인 |
공동경비 배분방법 문의
안녕하십니까?법인세법 시행령 48조에 대한 문의 드립니다.특수관계가 있는 비출자공동사업자 간 공동경비는 매출액(직전연도)기준으로 배분하도록 하고 있는바, 예외적으로 두가지를 허용하고 있습니다.(1) 공동행사비 등 참석인원의 수에 비례하여 지출되는 손비: 참...
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de****** |
2008.11.17 |
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완료 |