| 법인 |
세금계산서 공급가액
당사는 제조업을 영위하는 기업으로서일부 공정에 협력사와 용역계약을 맺고 있습니다.만약 용역단가 산정에 있어A 협력업체 용역제공 1,200 원 (월 단위)당사 쟉업할 토지 제공 200 원 (월 단위)이럴 경우 생산에 필요한 하나의 공정으로 보아 1,000 원(1,200 - 200) ...
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st***** |
2014.09.03 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국인 개인에게 대여금 지급시 세무처리
다음과 같은 질문이 있어 질의 드립니다. 회사가 외국인 개인에게 대여금 대여시 약정이자율을 당좌대월이자율 이하로 대여해도문제가 없는지. 외국인개인은 특수관계자는 아닙니다. 예를들어 현재 6.9%인 이자율보다 훨씬 낮은 2.5% 이자율로 지급시 문제가 없는지
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wj****** |
2014.09.03 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
재고자산 평가방법 변경사유
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.재고자산평가방법을 선입선출법에서 총평균법으로 변경하려고 합니다.신고서의 "별지64호서식" (8번)변경사유에는 어떤 내용이 있는지요?
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or***** |
2014.09.01 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
중간예납 대손충당금
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.중간예납시 대손충당금을 계상한 경우 와 계상 하지 않은 경우의 세무조정 반영에 대하여 문의드립니다.문1) 중간예납시 추가적인 대손충당금을 설정하지 않고, 전년도 이월금액과 중간예납기간의 채권금액만을 반영한다면 " 대손충...
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or***** |
2014.08.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
대여금 미수수익에 대한 세무처리
안녕하세요.2013년 1월 1일에 회사 직원에게 10,000,000을 대여해주고 3년후인 2015년 12월 31일에 대여금을 상환받기로 하였습니다. 대여금계약서상 약정이자율은 4%이고 대여금 이자 120만원(천만원 X 4% X 3년)은 2015년 12월 31일에 대여금 회수시 같이 받기로 하였...
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se******* |
2014.08.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외지급보증수수료 세무
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.2013년 중 해외자회사에게 한국본사가 지급보증을 제공하고 대출을 받았습니다.지급보증율은 국세청 고시 정상가격이자율(%)을 적용함.회계처리를 한경우와 회계처리를 안한 경우에 대하여 세무조정에 대하여 문의드립니다.문1) 자회...
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or***** |
2014.08.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부채납 관련 환급액 세무조정
당사는 아파트를 건설하여 분양하면서 학교용지를 해당 지자체에 기부채납 하였습니다. 현재는 분양완료되었고, 전년도까지 전체 분양수익을 인식하였고 기부채납한 용지비까지 전체 분양원가로 인식하였습니다. 그후 당년도에 해당 기부채납이 부당한것으로 판단하여 ...
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ar***** |
2014.08.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
내일채움공제관련 질의
안녕하십니까? 중진공 내일채움공제관련 질의드립니다.상기 제도는 근로자와 회사가 각 1:2의 비율로 적금을 가입하는 방식으로기업에게는 전액 손금인정된다고 안내가 되어있는데이때 기업이 부담하는 금액의 계정과목은 무엇으로 처리해야 할까요?
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da******* |
2014.08.22 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
상가신축의 경우 창업감면해당 여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다이번에 새로 법인을 설립하여 토지를 매입후 상가를 신축하여 분양할 예정입니다다음과 같이 의견이 분분하여 질문드립니다갑설) 상가 신축분양의 경우 부동산공급업으로 보아 창업감면이 안된다을설) 법인의 책임하에 필요한 전문공사에 ...
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ch*** |
2014.08.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세 중간예납 신고 해당여부
주택 매매를 주업종으로하는 법인입니다.2014년 3월에 주택을 양도한 것이 있습니다. 법인세 중간예납신고를 가결산에 의하여 신고하여야 할 경우 토지등 양도소득에 대한 법인세도 중간예납신고시 신고하여야 하는가요?
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lh**** |
2014.08.20 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
이자비용 인정여부
항상 좋은 상담에 감사드립니다법인을 설립하여 공장을 취득하려고 합니다그러나 법인의 자본금이 부족하여제조업을 영위하는 개인사업자인 대표자겸 주주의 공장을 담보로 제공하여법인에서 차입을 하여 공장을 취득할 예정입니다1.차입금및 이자비용에 대하여 법인의 ...
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ch*** |
2014.08.17 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식 취득세 및 양도소득세
언제나 빠른 답변 감사합니다. 당사가 A 기업에게 용역을 제공하여, 현재 매출채권 100,000 보유 중입니다.그런데 A 기업이 법정관리를 신청하였고 이에 법원은1주당 1,000 으로 하여 100 주를 지급하라고 결정하였습니다. A 기업은 상장회사인데, 저희가 받은 주식은 ...
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st***** |
2014.08.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
중간예납 신고시 세무조정과 법인세
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.2014.8.31일 중간예납신고를 합니다.2013년도에서 이월되는 세액공제는 연구개발비 세액공제 100백만원(수치가정치임)이 있습니다.전기 2013년도 납부세액이 200백만원이었으나 연구개발비 세액공제 200백만원을 적용하여 납부세액...
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or***** |
2014.08.13 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
계산서오류 수취 시 법인세법 가산세가 적용되는지 여부
저희는 법인사업자로 거래처에서 상품을 매입받았는데 면세품인줄 알고 세금계산서를 발급받았습니다.추후에 해당 상품을 검토한 결과 과세품으로 판명이되었습니다.문제점: 거래처에서는 세금계산서를 발급하고 저희는 세금계산서를 수취했어야하나 거래상품이 ...
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me*** |
2014.08.12 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
경비등 송금명세서 질문사항
간이과세자인 택배 업체에 당사 직원이 먼저 무통장입금을 하고나중에 그 경비를 회사에 청구해서 직원계좌로 받는 경우이 경우에는 경비등의 송금명세서상 계좌번호에 자사 직원의 계좌번호를 기입해야하나요 아니면그 운송 사업자 계좌번호가들어가야 하나요?
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sa***** |
2014.08.11 |
이도훈 회계사
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완료 |