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부동산 무상임대시 부가가치세 과세
안녕하세요. 언제나 명쾌한 답변 감사합니다. 2012년 7월부터 특수관계인에게 사업용부동산 무상임대시 부가가치세 과세가 되는 것으로 알고 있습니다. 이 때, 부동산 임대사업자가 상가도 있을 수 있지만, 주택도 있지 않나요?주택은 원래부터 부가가치세 면제로 알고 ...
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mi***** |
2013.01.03 |
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완료 |
| 부가 |
(부)불량분에 대한 중개수수료
당사는 갑거래처에 제품을 납품하는 조건으로 b업체에 중개수수료 100,000원를 지급합니다.b업체의 실수로 인해 불량이 발생하였고, 금액은 150,000원 이며, 불량금액을 b업체 수수료에서 차감을 하려고 합니다. 나머지 금액 50,000원 차후 납품 중개수수료에서 차감...
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or***** |
2013.01.02 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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세금계산서 발급 여부 문의드립니다.
안녕하세요직매장 반출을 제외하고는 자가공급은 세금계산서 발급이 면제되는 것으로 알고 있습니다.그러면 면세전용시 동일사업장에서 면세전용하면 당연히 세금계산서를 발급할 수 없는데 사업자등록번호가 다른 면세사업장에서 사용할 경우에도 세금계산서를 발급할 ...
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ar**** |
2012.12.28 |
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완료 |
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철도운송 변경/취소 관련 위약금의 과세 여부
안녕하십니까?당사는 제조법인으로서 납품장비의 운송시 한국철도공사와 계약을 통하여 철송 운반을 하고 있습니다.납품 일정 변경 등의 사유로 당초 예상되 배송의 취소/변경시 과세 의무에 대하여 질의 드립니다. - 철도공사에서 배차/기관사 확정 이후, 당사 납품 스...
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te****** |
2012.12.20 |
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완료 |
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수정세금계산서 가산세
안녕하세요?2012/7/25일 발급 매입전자세금계산서를 2012/7/25 일자 수정전자세금계산서 발급하였다면지연발급가산세 1% 적용 대상인지요?
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mi**** |
2012.12.12 |
박정국 세무사
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완료 |
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부가세가 공급가의 10%가 아닌 경우에 대한 질의
안녕하세요.부가세 관련 궁금한 점 질의 드립니다.저희 회사의 거래처 중 세금계산서상 부가세를 공급가의 10%가 아닌 8%나 9%가 되게 발행하는 회사가 있습니다.(공급가 10,000원, 부가세 800원 이런 식)저희야 발행받을 뿐이지만이것이 문제는 없는 것인지,문제가 된...
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sa***** |
2012.12.11 |
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완료 |
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해외용역제공
해외용역제공시 용역의 통상적인 공급시기는 용역의 제공이 완료된 때인 것으로 알고있습니다. 그런데 부가세법상 용역의 공급시기가 완료되기전에 외화를 받아서 회계처리 하는경우 시스템에 자동적으로 그날 환율로 회계처리가 되고 후에 은행에 외화를 원화로 바꿉니...
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01***** |
2012.12.03 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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지연발행세금계산서
수고하십니다.2011년12월 세금계산서를 2012년1월12일에 발행을 하였습니다.(지연발행)당시 국세청전송기한이 익월15일이라 지연전송에 대한 가산세는 발생하지 않았습니다.이후 지연발행가산세를 납부하였습니다. 매입자입장에서도 지연수취가산세가 발생하는걸로 알고...
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fi******* |
2012.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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사실과다른 세금계산서
안녕하세요?건설회사에 발주하여 대금지급후 매입세금계산서 수취를 하였는데 공급가액 100,000,000/ 세액 10,000,000 대금지급을 1억을 하고 부가세는 지급하지 않았다면 공급가액 1억을 공급대가로 보고90,909,091 / 9,090,909 으로 수정세금계산서 발급이 되어야 하...
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mi**** |
2012.11.28 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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가산세 문의
201X년 2기 확정기간에 50억 매출세금계산서를 발행했어야 하는데 고객사 예산문제로 고객사가 40억원만 발행하라고 해서 40억만 매출처리하고 나머지 10억은 익년도 1기 예정기간에 정산하여 부가세 신고한 경우 어떤 가산세가 적용되는 지요?세액은 익년도 1기 예정 ...
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01***** |
2012.11.27 |
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완료 |
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매입세액 공제여부 문의드립니다.
안녕하세요당사가 3층 건물을 매입했습니다.해당 건물은 원 주인이 1층은 농산물판매, 2층과 3층은 임대로 사용했습니다.그래서 매매금액 중 2층과 3층 해당분은 세금계산서, 1층 해당분은 계산서를 수취했습니다.그런데 해당 건물의 2층과 3층은 당사가 임차로 사용을 ...
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ar**** |
2012.11.26 |
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완료 |
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장기할부판매 여부 확인 질의
안녕하세요..수고가 많으십니다.당사는 제조업체입니다.이번에 업체로부터 라인설비을 새로 도입을 하는데 계약내용이 아래와 같습니다.총금액 : 27억공사기간 : 2012년 11월 ~ 2013년 7월이때 27억 중 10억을 내년 7월까지, 즉 재화인도 시점까지 중간지금 조건부로 지...
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sa***** |
2012.11.20 |
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완료 |
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매입계산서 수정신고건
상담하심에 노고가 많으십니다.당사는 호텔업을 영위하는 법인입니다.다름이 아니라,2012년2기예정 부가세 신고중 매입계산서 금액이 중복으로 잘못 신고가 되었습니다.이럴경우,1)부가세 수정신고를 해야되는지아니면, 업체에서는 계산서와 세금계산서를 모두 발행하는...
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bb****** |
2012.11.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
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준공검사일자 문의
안녕하세요~준공검사보고서에 계약 및 실준공일과 준공검사일 및 세금계산서발행일이 다른경우 부가가치세법상 문제가 있는지 문의드립니다.===============================계 약 : PREPROCESSOR 개발용역계약준공일 : 2012.10.31실 준공일 : 2012.10.31준 공 ...
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ko*** |
2012.11.19 |
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완료 |
| 부가 |
보증금 금액 수입금액 전환시 부가세 계상 여부
안녕하십니까? 항상 빠른 답변에 감사하게 생각 하고 있습니다.저희는 유통업(백화점)을 영위하는 법인 입니다.당사에서는 입점되어 있는 직원들에게 명찰을 발급하며, 보증금으로 일정액을 받습니다.아울러 수취한 보증금은 명찰을 반납 하게 되면 반환하게 됩니다.그...
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lo***** |
2012.11.17 |
경지현 회계사
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완료 |