| 법인 |
경정청구 가능 시기 및 토지 관련 취득세 문의드립니다.
안녕하세요 1. 지방세 경정청구는 언제 신고납부분부터 가능한지요?지금이 2014년 9월말이니까 2011년 9월말 이후 신고납부한 취득세나 주민세 종업원분 등이 해당되는지 문의드립니다.2. 임야를 취득하여 건물을 신축하려고 합니다. 그래서 임야를 매입하고 취득세를 ...
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ar**** |
2014.09.26 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
광고선전비 관련 문의드립니다.
안녕하세요 유통업체등이 사전에 전단지 등을 통해 공지를 하고 얼마 이상 구입시 상품권 얼마를 지급한다고 하면 상품권 지급은 광고선전비 등 손금이 되는 것으로 알고 있습니다.만일 유통업체 등이 위와 같이 사전공지를 하고 상품권 등을 지급할 경우 고객이 구입하...
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ar**** |
2014.09.25 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
국외 증빙 관련
상담위원님께...본 회사는 여행사를 운영하는 법인입니다.여행사의 업종 특성상 관련 증빙을 해외에서 수취하기가 어려운 실정입니다.예로 해외여행사 가이드 봉사료, 현지 전화비, 현지 도착비자비용 등 관련 비용을증빙 없이 현금으로 지급하여야 합니다.이러한 경우 ...
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ar**** |
2014.09.24 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
취소위약금에 대한 세금계산서 교부
당사는 A업체에게 부품(자재)을 발주(총 계약가 5,000)하였습니다.작업이 진행되는 도중 부품이 필요했던 계약이 취소되어 당사도 A업체와의 계약을 취소할 예정입니다. 이 경우 A업체가 그동안 제작이 진행되었던 부품에 대해당사는 일정 부분 손실을 보전할 계획이며,...
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st***** |
2014.09.24 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
세금계산서 발급문의
안녕하십니까? 업무에 고생이 많으십니다.당사(갑), 거래처(을)이라 칭하고 설명을 드리겠습니다.갑은 을과 제품(장비)공급 계약금액1,000원을 체결하였습니다. 계약서는 계약금40%, 장비공급후 소유권이전(검수완료)시 중도금 50%, 장비설치 후 종합시운전 및 사용전 ...
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un**** |
2014.09.19 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계없는 개인에게 무이자 대여시 고려사항은?
특수관계없는 거주자 또는 비거주자에게 법인이 무이자로 자금을 대여해 주었을 경우(1년뒤 원금상환약정) 이자상당액에 대한 익금산입 여부 및 부당행위계산 유무에대해 여러가지 확인 결과 아래와 같은 답을 얻었습니다. 법인46012-4132,1995.11.10 '법인이 판매확대...
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wi****** |
2014.09.18 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
로열티
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.A회사에게 제품을 제조하기 위해 사용한 기술사용료 명목으로 "로열티"를 지급합니다.-로열티 지급기준: 전년도 2013년1~12월 매출실적을 근거로하여 당해년도 2014년 2월 10일에 세금계산서를 발급받습니다. 예)2013년 매출실적 1,2...
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or***** |
2014.09.17 |
이지혜 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표이사급여와 퇴직금
수고많읍니다A법인은 대표이사가 "갑"으로 개인 가지급금이 20억정도 계상되어 있읍니다"갑"은 현재의 급여를 월 1,000만원 수령하고 있읍니다가지급금을 조정할목적으로 2014년 10월부터 월 2,000만원으로 급여를 올려수령할 예정입니다그리고 정관을 2012.1.1부로 개...
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kh***** |
2014.09.15 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
채권포기로 인한 부당행위 범위 관련 문의(2)_한성욱 상담위원님 추가질의
답변 감사드립니다. 추가 질의 드립니다.1) 그렇다면, 거래처가 아직까지 부도가 발생하지 않았기 때문에, 당사가 미수이자 채권 포기 약정 후 미회수 할 시 이는 당년도 익금 산입 후 접대비 또는 기부금으로 세무 처리 해야 한다는 것인가요? -> 즉, 해당 거래처가 ...
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kd* |
2014.09.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
채권포기로 인한 부당행위 범위 관련 문의
안녕하세요?당사가 공동도급(J/V)으로 수행한 PJT가 있습니다. 그런데 최종 정산과정에서미수금이 발생하였고 회수가 지연되어 결국 소송까지 갔으나, 최종적으론 당사가 승소 했습니다.법원의 판결은 해당업체에 미수금 원금과 지연이자(L/D) 까지 전부 배상하라고 하...
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kd* |
2014.09.15 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
자산의 임대 시가
법인세법 시행령 89조 4항 1호 유형 또는 무형의 자산을 제공하거나 제공받는 경우에는 당해 자산 시가의 100분의 50에 상당하는 금액에서 그 자산의 제공과 관련하여 받은 전세금 또는 보증금을 차감한 금액에 정기예금이자율을 곱하여 산출한 금액 에 따라시가 6,200,...
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st***** |
2014.09.15 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
증빙 불비 신고 가능 여부
법인이 거래사실은 입증이 되는데적격증빙인 세금계산서나 카드영수증을 받지 못해서증빙 불비가 되었을 경우..1. 법인세 신고시 증빙불비 가산세 신고가 가능한지요? 아니면 전액 손금불산입을 해야 하는지요?2. 만약 가산세 신고가 가능하다면 별지 제9호 서식 가산세...
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ji*** |
2014.09.05 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자간의 임대료 산출내역
언제나 정확한 답변에 감사드립니다.1.문의 당업체는 제조업을 영위하는 업체입니다. 다른 지방에 토지, 건물이 62억상당의 자산을 가지고 있습니다. 투자부동산으로 분류되어 있고 이부분을 특수관계자에게 임대하였습니다.쟁점은 임대료 산출에 관한건입니다.적정임...
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gu******** |
2014.09.05 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 재무상황표 자본금
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.해외현지법인 재무상황표(별지 82호서식)에서 1.해외현지법인 재무상황의 "1.자본금"과 "2.기타조본금 중 1)자본잉여금 2)이익잉여금 "의 표시 방법에 대하여 문의드립니다.예)2013.10.1 베트남에 신설법인을 설립하면서 투자를 $1,...
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or***** |
2014.09.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
용역 무상공급 세금계산서 교부
당사는 제조업을 영위하는 기업으로제조에 필요한 도면을 특수관계자 및 제 3자 기업에 용역계약을 맺어 진행하고 있습니다.그런데 설계인력이 많이 필요하게 되어, 당사의 건물 일부를 설계업체에게 무상제공할 예정입니다. 제12조【용역 공급의 특례】② 사업자가 대...
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st***** |
2014.09.03 |
이지혜 회계사
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완료 |