| 법인 |
외국법인에게 배당을 지급시 원천징수세율
고생 많으십니다.폐사는 08년 당기순이익관련 외국법인(주주)에게 배당을 지급하려고 합니다.조세조약을 살펴본 바로는 아래와 같이 확인하였습니다. 국가: 미국 원천징수세율: 10% (주식10%이상 보유하며 배당지급법인이 직전총소득 중 배당소...
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hp*** |
2009.03.19 |
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완료 |
| 법인 |
사후 인력개발 세액공제 평균액적용시 준비금사용액 부인여부
1. A법인은 대기업에 속함2. 연도별 연구비 발생 및 처리현황은 아래와 같음 준비금 사용기준 금액과 세액공제 사용기준 금액이 동일하다고 가정 구 분 연구비 세무처리2004년 100 전액 연구개발준비금 사용액으로 처리2005...
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ac**** |
2009.03.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 기타 |
사내근로복지기금 관련 지출
안녕하십니까항상 정성스러운 답변 감사드립니다.다름이 아니오라 폐사는 사원들의 복지를 위하여 사내근로복지기금을 운용하고 있습니다.주된 지출 내역은 학자금, 근속포상금, 경조비,등으로 사용하고 있습니다.이번 복지기금 결산에 종업원들의 요구사항중 한가지인...
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wo****** |
2009.03.18 |
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완료 |
| 회계 |
반품충당금 이연법인세 문의
안녕하세요.이연법인세 세율 적용에 대한 문의사항이 있습니다.법인세율이 변경됨에 따라 이연법인세 계산시 세율은 2009년-24.2%, 2010년 – 22% 법인세율이 적용됩니다.2008년도에 발생한 반품충당금 유보금액에 대한 이연법인세 계산할 때 적용되어야 할 법인세...
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ke** |
2009.03.18 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
정상가격산출방법신고서 금액 변경에 관한 문의
안녕하십니까 항상 많은 도움 받고 있습니다.금번에 정상가격산출방법신고서 면제금액이 기존에 재화거래 50억이하 용역거래 5억 이하 에서국외특수관계자 별로 재화거래 10억이하 용역거래 1억 이하로 변경된 것으로 알고 있습니다.이 개정이 소액거래만 있는경우 납세...
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to*** |
2009.03.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자계산시 이자율 적용방법
수고가 많으십니다. 1.2007년 12월30일 차입금상환 2.2008년 03월01일 차입금 발생 3.갑(대표이사)-2008년01월01일 가지급금 발생 4.을(이사)- 2008년 04월 01일 가지급금 발생 위와같은 경우 가지급금이자율 적용방법 질의1)갑(대표이사) 가.01-02월(당좌율적용) 나.03...
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cp***** |
2009.03.18 |
김미경 세무사
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완료 |
| 회계 |
포럼 연회비 계정과목 및 적격증빙 문의드립니다.
안녕하십니까굼금한 점이 몇가지 있어 글을 올립니다.저희 회사가 이번에 임원의 사업관련 친목모임 ** 포럼(회원은 약 60명으로 법인단체가 아니며 주무관청에 등록되지 않았습니다. 또한 사업자 등록번호를 가지고 있지 않습니다) 에 연회비를 지급하게 되었습니다.이...
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lg******* |
2009.03.18 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
조특법63조의2(법인의공장및본사를수도권밖으로이전하는경우법인세등감면)
수도권밖이전 감면요건은 충족합니다사업장 이전한소재지 ; 대전 (분양입주)토지취득 소재지 ; 대전지방 이전한 소재지에서 토지취득을 했습니다 토지취득후 건물을 신축해서 양도한경우에도 양도한 차익에 대해서 법인세 감면이되는지요?감면이 안된다면 당해년도에 법...
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k5*** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 양도 |
이월과세/양도소득의 부당행위계산
2008.04.10. 직계존속으로부터 증여받은 자산(토지)을 2009.05.10. 타인에게 양도하는 경우 다음중 어떤조항이 적용되는지요?(1) 소득세법 제97조 4항(이월과세:양도소득의 필요경비계산)(2) 소득세법 제101조 2항(양도소득의 부당행위계산)
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ta***** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 법인 |
역합병 관련의 건
안녕하세요?이번에 합병하게 된 회사와 관련하여 질문이 있어서요..A회사가 B회사가 합병을 하는데, 역합병의 요건에 모두 해당됩니다.회사는 두회사 모두 비상장회사이고 상증법에 의해 주식을 평가하여 합병비율을 산정하였습니다.질문1> 이월결손금 승계불가능을 제...
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de****** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 법인 |
조특법시행령 별표 6 과학기술 관련 도서구입 문의
안녕하세요. 조세특례제한법 시행령 별표6. 제1항 기술개발 자목 "과학기술 관련 도서 및 간행물 구입비" 에 대한 문의사항입니다. [질문1] [별표 6] 자. 과학기술 관련 도서 및 간행물 구입비 규정에서 『과학 기술』의 정의는 어떻게 되는지요? [질문2] 과학 기술 도...
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ke** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 부가 |
국외에서 위탁하여 재화와 용역을 공급할때 매출인식 시점
안녕하세요 수고많으십니다. 당사는 A국에 현지법인을 설립하면서 위탁가공계약방식을 채택하고 있습니다. 현지법인 설립시 기계장치를 B국의 업체와 계약하여 A국으로 보내었습니다. B국 업체와 계약시 당사가 지급하는 내용은 총계약금액에 대해, 1차는 인보이스 발행...
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si****** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 법인 |
임차인의 상하수도 요금
안녕하세요? 바쁘신 와중에도 도움주셔서 감사합니다. 폐사는 상가용 건물이 있습니다.그중에 일부를 임대를 놓았습니다. 폐사가 임차인에게서 매달 상하수도요금을 받고 있습니다. 금액은 10,000원 미만입니다. 폐사가 납부하고 사용금액의 1/2을 청구합니다. 그러면 ...
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rj****** |
2009.03.17 |
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완료 |
| 법인 |
아파트 취득시 토지와 건물의 취득금액 안분
수고 많으십니다.법인이 아파트를 취득하여 토지와 건물의 취득금액을 안분하고자 하는데, 2006년1월1일 이후부터 국세청 기준시가가 조회되지 않고, 국토해양부 공동주택가격을 알고 있는데, 어떻게 계산해야 합리적인지 자세한 답변 부탁드립니다.1. 취득일자 : 2009...
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dw**** |
2009.03.16 |
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완료 |
| 기타 |
경감 요금
안녕하세요당사는 도시가스를 공급하는 업체로서 어려운 경제여건등으로 고통 받고 있는 사회적 배려대상자를 대상으로 일부 요금(도시가스)을 경감하고 있습니다경감 금액중 일부는 ①원료 매입시 경감된 단가로 공급을 받아 대상자에게 공급을 하고 있으며, 일부는 ②...
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st******** |
2009.03.16 |
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완료 |